Prispevek po davku
Prispevek po obdavčitvi je prispevek na vsak določen pokojninski ali naložbeni račun, potem ko so davki že bili odšteti od davčnega dohodka posameznika ali podjetja. Prispevki po obdavčitvi se lahko vložijo na podlagi odložene davčne ali neobdavčene, odvisno od vrste računa, ki ga podjetje vloži.
Razumevanje prispevkov po davku
Prispevki za pokojninski varčevalni načrt so lahko prispevki pred obdavčitvijo in / ali prispevki po davku. Če je prispevek opravljen z denarjem, na katerega je posameznik že plačal davek, se imenuje prispevek po obdavčitvi. Prispevki po obdavčitvi se lahko plačajo namesto prispevkov pred obdavčitvijo ali poleg njih. Številnim vlagateljem je všeč misel, da ob umiku z naložbenega računa ne bi morali plačati davka na glavnico. Vendar bi imeli prispevki po obdavčitvi najbolj smiselne, če se pričakuje, da bodo davčne stopnje v prihodnosti višje.
Stanja na računih pokojninskega načrta po obdavčitvi imajo dve komponenti - prvotni prispevki po plačilu davka v načrt in davčno odloženi dobički. Čeprav je mogoče prvotne prispevke umakniti kadar koli brez obdavčitve, bo vsak zaslužek ali rast na računu obdavčen ob dvigu. Poleg uporabljenega davka bo za dobiček, ki se odvzame, preden imetnik računa dopolni 59½ let, predčasno davčna kazen za umik. Prispevki na davčno odloženi račun, kot so 401 (k), 403 (b) in tradicionalna IRA, od posameznika zahtevajo, da te prispevke vsako leto uveljavlja v svojem obračunu dohodnine, v tem primeru je zavezanec upravičen do vračilo na podlagi njegovih prispevkov po tekoči stopnji davka.
Ko imetnik računa zapusti svoje podjetje ali se upokoji, mu Služba za notranji prihodek (IRS) dovoli, da davčno odloženi dobiček preusmeri v tradicionalno IRA in vplača prispevke po davku v Roth IRA. Roth IRA je račun, na katerem dobiček raste brez davka, če je denar v Roth IRA vsaj pet let in dokler posamezne ure niso stare 59½ let. Znesek v tradicionalni IRA ne bo vključen v dohodek posameznika za davčne namene, dokler ga ne razdelimo.
Ključni odvzemi
- Prispevki po obdavčitvi so tisti, ki se vplačajo na pokojninski ali naložbeni račun s kvalificiranim denarjem, ki je že bil predmet upravičene dohodnine.
- Prispevki po davkih na računih Roth IRA bodo pozneje rasli brez davkov, v nasprotju z odloženo rastjo, ugotovljeno v tradicionalnih IRA, ki uporabljajo dolarje pred obdavčitvijo.
- Odgovornost posameznika je, da spremlja prihodke po obdavčitvi in njihov status, da v prihodnosti zagotovi ustrezno davčno obravnavo.
Primer prispevkov po davku
Na primer, razmislite o posamezniku, ki ima 25 tisoč dolarjev v Roth IRA. Od tega zneska je 22.000 dolarjev prispevek po obdavčitvi, 3.000 dolarjev pa je tisto, kar je zaslužila s svojimi naložbami. Rast njenega zaslužka je torej 3000 dolarjev / 22 000 dolarjev = 0, 1364 ali 13, 64%.
Nastopi nujna situacija, zaradi katere mora s tega računa umakniti 10.000 dolarjev. IRS bo obdavčil dohodek od tega umika, to je 0, 1364 x 10 000 USD = 1364 USD. Del prispevka po obdavčitvi, določen na 10.000 do 1.364 dolarjev = 8.636 dolarjev, je oproščen davka.
Prednosti in slabosti prispevkov po davku
Odvzema prispevkov po obdavčitvi vašega (tradicionalnega) IRA se ne sme obdavčiti. Edini način, da se to ne zgodi, je, da vložite obrazec IRS 8606. Obrazec 8606 je treba vložiti za vsako leto, ko prispevate prispevek po davku (ne odtegljate) v svoj tradicionalni IRA in za vsako naslednje leto, dokler ga ne dobite porabili vse svoje stanje po davku.
Pomanjkljivost prispevkov po obdavčitvi je, da so sredstva na računu ločena na različne sestavne dele, zato je izračunavanje davka, ki zapade pri zahtevanih razdelitvah, lahko bolj zapleteno, kot če bi imetnik računa prispeval le prispevke pred obdavčitvijo.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.