Backdoor Roth IRA
Zaledni Roth IRA ni uradna vrsta pokojninskega računa. Namesto tega je neuradno ime za zapleteno metodo, ki jo odobri IRS, za davkoplačevalce z visokim dohodkom za financiranje Roth, čeprav so njihovi dohodki višji od najvišjega, ki ga IRS omogoča za redne prispevke Roth. Posredniki, ki ponujajo tako tradicionalne IRA kot Roth IRA, nudijo pomoč pri strategiji, ki v osnovi vključuje pretvorbo tradicionalne IRA v sorto Roth.
Ključni odvzemi
- Backdoor Roth IRA niso posebna vrsta računa; Običajno gre za običajne račune IRA ali 401 (k) s, ki so bili pretvorjeni v Roth IRAs.
- Zaledni Roth IRA je zakonit način za preseganje mej dohodka, ki običajno omejujejo zaslužke, ki prispevajo k Rothom.
- Zaledni Roth IRA ni davčni izmik - v resnici bi lahko imel višje davke, ko bo ustanovljen -, vendar vlagateljem zagotavlja prihranke pri davku v prihodnosti.
Razumevanje Backdoor Roth IRAs
A Roth IRA omogoča davčnim zavezancem, da namenijo nekaj tisoč dolarjev na poseben pokojninski varčevalni račun, v katerem sredstva rastejo in jih je mogoče sčasoma umakniti, ne da bi pri tem plačali davek. Težava: Ljudje, ki zaslužijo več kot določeno količino, tako ali tako ne smejo odpirati ali financirati Roth IRA-jev - po običajnih pravilih. Če vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek dobro ustreza šestim številkam, bo IRS začel postopno odpravljati znesek, ki ga lahko prispevate; ko vaš letni dohodek preseže določen prag, sploh ne morete sodelovati. Omejitve, ki se razlikujejo glede na vaš status davkoplačevalcev (samski, poročeni skupaj vlagajo ipd.), Se vsako leto ali tako prilagodijo inflaciji.
Vendar tradicionalni IRA nimajo teh omejitev dohodka. In od leta 2010 IRS ni imel omejitev dohodka, ki bi omejevala, kdo lahko pretvori tradicionalno IRA v Roth IRA. Posledično je zaledni Roth postal možnost za davkoplačevalce z višjimi dohodki, ki običajno niso mogli prispevati k Rothu.
Kako ustvariti IRA Backdoor Roth
Zaledni Roth IRA lahko naredite na enega od več načinov. Prva metoda je prispevati denar k obstoječi tradicionalni IRA in nato sredstva nakazati na račun Roth IRA. Ali pa lahko obstoječi tradicionalni denar IRA preusmerite v Roth - kolikor želite naenkrat, čeprav je to več kot letni znesek prispevka.
Drug način je pretvoriti celoten tradicionalni račun IRA v račun Roth IRA. Vaša skrbniška banka ali posredovalnica IRA bi vam morala pomagati pri mehaniki.
Tretji način, da prispevate zaledni Roth prispevek, je tako, da prispevate prispevek po davku za načrt 401 (k) in ga nato preusmerite na Roth IRA.
Vsak vlagatelj je upravičen do ene pretvorbe Roth IRA na leto.
Davčne posledice zaledne rote IRA
Upoštevajte: to ni davčni izmik. Še vedno morate plačati davek na kateri koli denar v tradicionalni IRA, ki še ni bil obdavčen. Če na primer prispevate 6000 USD za tradicionalno IRA in nato denar pretvorite v Roth IRA, boste dolgovali davke na 6000 USD. Prav tako boste dolgovali davke na denar, ki ga zasluži, med časom, ko ste prispevali k tradicionalni IRA, in ko jo pretvorite v Roth IRA.
Pravzaprav bo večina sredstev, ki jih pretvorite v Roth IRA, najverjetneje štela za dohodek, kar bi vas lahko v letu, ko opravite konverzijo, spodbudilo v višji davčni razred. Vendar vam ni treba plačati celotnega davka na denar; velja pravilo sorazmernosti.
Tudi sredstva, ki jih vložite v Roth, se štejejo za preračunana sredstva, ne za prispevke. To pomeni, da morate počakati pet let, da boste imeli brezplačen dostop do sredstev, če ste mlajši od 59½. V tem smislu se razlikujejo od običajnih prispevkov Roth IRA, ki jih lahko kadar koli dvignete brez davkov ali kazni.
Pozitivna stran je, da vam zunanji Roth IRA omogoča:
- Omejitve dohodka podjetja Roth IRA . Če je vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) v letu 2019 višji od 137 000 USD (samski) ali 203 000 USD (poročena vložitev skupne vloge ali kvalificirana vdova [er]), ne morete prispevati k Roth IRA. Te omejitve ne veljajo za povratne pretvorbe podjetja Roth IRA.
- Omejitve prispevkov Roth IRA V letu 2019 lahko za Roth IRA prispevate le 6.000 USD (7.000 USD, če ste starejši od 50 let). Z backdoor Roth IRA pretvorbo, te omejitve ne veljajo.
Prednosti Backdoor Roth IRA
Zakaj bi davkoplačevalci poleg tega, da bi se lotili prekoračitve omejitev, želeli narediti dodatne korake pri izvajanju zakulisnega plesa Roth IRA?
Kot prvo, Roth IRA-ji nimajo potrebnih minimalnih razdelitev, kar pomeni, da lahko stanje na računih opazi odloženo rast, dokler je imetnik računa živ. Ko želite, lahko vzamete toliko, kolikor želite. Ali pa vse to prepustite svojim dedičem.
Drugi razlog je, da lahko zaledni prispevek Roth v desetletjih pomeni znatne prihranke davka, saj distribucije IRA Roth, za razliko od tradicionalnih distribucij IRA, niso obdavčljive. Glavna prednost zaledne Roth IRA - kot na splošno Roths - je, da plačujete davke vnaprej, na svoje prispevke in vse po tem je brez davka. Ta lastnost je najbolj koristna, če menite, da se bodo davčne stopnje v prihodnosti zvišale ali če bo vaš obdavčljivi dohodek po upokojitvi višji, kot je zdaj.
Posebna mnenja za zadnja dela Roth IRA
Davčni zavezanci morajo biti prepričani, da bodo številke skrčili in natančno upoštevali prednosti in slabosti zalednega Roth-a, še posebej, če preračunajo celotno obstoječo tradicionalno IRA. Nekoč bi se lahko takšne pretvorbe IRA razveljavile, postopek, imenovan reharacterization. Vendar je zakon o zmanjšanju davkov in delovnih mest iz leta 2017 prepovedal strategijo ponovnega določanja Roth nazaj na tradicionalno IRA.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.