Odpravljanje davčne zmede za račune hranilnic v šolah

Privarčevanje za šolanje na šoli je bilo nekoč veliko preprostejše, cenovno dostopnejše in za krmarjenje je bilo veliko manj davčnih olajšav. Sčasoma so se davčna pravila razvila in postala nejasna vrsta davčno olajšanih varčevalnih računov, davčnih olajšav in drugih davčnih olajšav, ki so na voljo družinam, ki poskušajo financirati šolanje otrok. Tu si oglejmo, kakšne so davčne posledice za različne načrte varčevanja na fakultetah.

Ključni odvzemi

• Obstajajo številne priložnosti za znižanje davkov glede na to, v kakšen načrt varčevanja na fakulteti vlagate za svojega otroka; vendar je pomembno spremljati dohodek davkoplačevalcev, saj ima vsak načrt omejitve.
• Varčevalni načrti vključujejo program varčevalne obveznice za izobraževanje, ki mora biti na ime starša; 529 načrti in varčevalni računi Coverdell za izobraževanje, oba omogočata vzajemno vlaganje v sklade.
• Davčni dobropis, imenovan kredit za življenjsko učenje, vam zagotavlja prihranke davka v višini do 2000 USD na leto, kar je 20% prvih 10.000 USD vseh stroškov izobraževanja, ki jih plačate vsako leto.
• Tisti, ki med poukom delajo polni delovni čas, lahko delodajalec plača določen del stroškov izobraževanja; to je davčna ugodnost.
• Odbitek šolnine in honorarja vam omogoča, da letno odštejete določen znesek, če je vaš dohodek pod določeno stopnjo; odbitek obresti za študentsko posojilo vam omogoča, da odštejete do določenega zneska plačanih obresti.

Davčno olajšani varčevalni računi v šolah

Prva davčno ugodna možnost varčevanja na univerzah je bila uvedena že leta 1990. Program za varčevalno varčevanje je zagotovil, da davkoplačevalci ne bodo plačevali davka na obresti, pridobljene na nekaterih državnih obveznicah, unovčenih za plačilo šolnine otroka. Trenutno se uvrščajo obveznice Series EE in I obveznice.

Če želite izpolniti pogoje, mora biti obveznica v vašem imenu ali imenu vas in vašega zakonca, kar pomeni, da obveznice, izdane na ime vašega otroka, niso primerne. Poleg tega od te davčne olajšave ne boste imeli koristi, če vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) ni manjši od 149.300 USD, če ste poročeni, ali 94.550 USD, če ste samski (v letu 2019).

Če raje vlagate v vzajemne sklade, da prihranite za šolanje v šoli otroka, so 529 načrti in varčevalni računi Coverdell za izobraževanje (ESA) možnosti. Oba načrta ponujata odloženo rast, dokler denar ostane vložen. Tako se ta dva načrta razlikujeta:

Najvišji letni prispevek
V načrt ES 529 na leto lahko prispevate do 2000 dolarjev na otroka v primerjavi z 100.000 do 500.000 dolarjev na leto na darovalca v načrtu 529, odvisno od države.

Neobdavčene distribucije
Medtem ko so razdelitve obeh planov, ki se uporabljajo za plačilo stroškov za kvalificirano izobraževanje, brez davka, lahko denar dvignete tudi iz ESA, brez davka, za plačilo zasebnega vrtca, osnovne šole in srednje šole.

Omejitev dohodka
Za leto 2019 se znesek vaše izključitve obresti ESA postopoma zmanjša, če je vaš MAGI med 95.000 in 110.000 dolarjev (120.000 do 220.000 dolarjev, če vložite skupno donosnost). Če MAGI presega omejitve, ne morete izključiti nobenega zanimanja. Pri načrtu 529 ni nobenih omejitev dohodka.

Se sprašujete, katera priložnost je za vas najbolj smiselna? Vse je odvisno od vaše posebne situacije in tega, koliko nameravate prihraniti za šolanje svojega otroka.

Na voljo je več različnih davčnih olajšav, zato je usklajevanje priložnosti za zmanjšanje stroškov po pošiljanju otroka na koledar po obdavčenju precej izziv.

Davčne olajšave za šolanje v šoli

Davčni dobropis, znan kot kredit za življenjsko učenje, je enak 20% prvih 10.000 USD kvalificiranih stroškov izobraževanja, ki nastanejo vsako leto, kar vam omogoča prihranke davka do 2000 USD na leto.

Kot številne druge določbe tudi za te davčne olajšave obstaja prag dohodka. Za popolno dobroimetje mora biti vaš MAGI za leto 2019 67.000 ali manj ali 134.000 USD ali manj, če vložite skupaj. Če vaš MAGI znaša med 57.000 in 67.000 dolarjev (med 114.000 in 134.000 dolarjev, če vložite skupaj), prejmete zmanjšan znesek dobropisa. Če vaš MAGI presega 67.000 USD (134.000 USD za skupne datoteke), ne morete zahtevati dobropisa.

Pazite, da ne spregledate, kako lahko vsaka od teh strategij za varčevanje davkov vpliva na paket finančne pomoči, ki ga na koncu prejme vaša družina.

Več davčnih prekinitev

Če med poukom delate polni delovni čas, vlada omogoča, da vaš delodajalec vsako leto plačuje do 5.250 dolarjev za vaše izobraževanje, vključno s šolnino, knjigami, potrebščinami in opremo. Po veljavnih pravilih se ta davčna ugodnost uporablja za dodiplomske in podiplomske razrede.

Odbitek šolnine in honorarja omogoča odbitek do 4.000 USD letno v povezavi s stroški visokega šolstva, pod pogojem, da je bil vaš dohodek manjši od 160.000 dolarjev, če ste poročeni, ali 80.000 dolarjev, če ste samski za leto 2019. Zmanjšan je za 2.000 USD za samohranilce, MAGI pa 65.000 do 80.000 dolarjev (od 130.000 do 160.000 dolarjev za poročene pari, ki skupaj vložijo vlagatelje) in odpravljeni za enostavne datoteke z MAGI nad 80.000 dolarjev (več kot 160.000 dolarjev za poročene pare, ki skupaj vlagajo vložke).

Upoštevajte tudi odbitek obresti za študentsko posojilo. Vsako leto lahko odštejete do 2500 dolarjev plačanih obresti za študentska posojila. Ta odbitek, ki je na voljo tudi osebam, ki ne vključujejo postavke izdelkov, postopno ukinja poročene pare, ki zaslužijo več kot 165.000 dolarjev, in za samske, ki v letu 2019 zaslužijo več kot 80.000 dolarjev.