Načrt z določenimi koristmi
Načrt z določenimi zaslužki je pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, kjer se zaslužki zaposlenih izračunajo po formuli, ki upošteva več dejavnikov, na primer dolžino zaposlitve in zgodovino plač. Družba za načrt upravlja upravljanje portfelja in naložbeno tveganje. Obstajajo tudi omejitve, kdaj in po kakšni metodi lahko zaposleni dvigne sredstva brez kazni. Dajatve, ki se izplačujejo, so običajno zagotovljene vse življenje in se rahlo zvišajo, da se povečajo stroški življenja.
Razčlenitev načrta z določenimi zaslužki
Načrti z določenimi zaslužki, imenovani tudi pokojninski načrti ali načrti s kvalificiranimi dohodki, se imenujejo "z določenimi zaslužki", ker zaposleni in delodajalci že prej poznajo formulo za izračun pokojnin in ga uporabljajo za določanje in določitev izplačanih prejemkov. Ta sklad se razlikuje od drugih pokojninskih skladov, kot so pokojninski računi, pri čemer so zneski izplačil odvisni od donosnosti naložb. Slabi donosnosti naložb ali napačne predpostavke in izračuni lahko povzročijo pomanjkanje sredstev, pri čemer delodajalci pravno zavezujejo, da bodo nadomestili razliko z denarnim vložkom.
Ker je delodajalec odgovoren za sprejemanje investicijskih odločitev in upravljanje naložb načrta, delodajalec prevzame vsa naložbena in načrtovalna tveganja. Načrt davčne olajšave ima enake značilnosti kot pokojninski načrt, vendar delodajalcu in upravičencem daje tudi dodatne davčne olajšave, ki niso na voljo v nekvalificiranih načrtih.
Primeri izplačil z določenimi zaslužki
Načrt z določenimi zaslužki zagotavlja določeno ugodnost ali izplačilo ob upokojitvi. Delodajalec se lahko odloči za fiksno nadomestilo ali nadomestilo, izračunano po formuli, ki je odvisna od let delovne dobe, starosti in povprečne plače. Delodajalec načrt financira tako, da na davčno odloženi račun vnese redni znesek, ponavadi odstotek plače zaposlenega. Vendar lahko zaposleni prispevajo tudi prispevke, odvisno od načrta. Prispevek delodajalca je dejansko odloženo nadomestilo.
Po upokojitvi se lahko načrt izplačuje v mesečnih plačilih skozi celotno življenjsko dobo zaposlenega ali pavšalno plačilo. Na primer, načrt za upokojenca s 30 let delovne dobe ob upokojitvi lahko navaja ugodnost kot natančen znesek v dolarju, na primer 150 dolarjev mesečno na leto službenega uslužbenca. Ta načrt bi zaposlenemu plačeval 4.500 dolarjev mesečno v pokoju. Če zaposleni umre, nekateri načrti upravičencem delavca razdelijo vse preostale ugodnosti.
Možnosti plačila
Možnosti plačila običajno vključujejo rento za življenjsko dobo, ki zagotavlja fiksno mesečno nadomestilo do smrti; kvalificirano skupno pokojnino in družinsko rento, ki nudi fiksno mesečno nadomestilo do smrti in preživelemu zakonskemu partnerju omogoča prejemanje dajatev do smrti; ali pavšalno plačilo, ki plača celotno vrednost načrta v enem samem plačilu. Izbira prave možnosti plačila je pomembna, saj lahko vpliva na znesek ugodnosti, ki ga prejema zaposleni. Najbolje je, da se o možnostih ugodnosti pogovorite s finančnim svetovalcem.
Delo dodatno leto povečuje ugodnosti zaposlenega, saj povečuje delovno dobo, uporabljeno v formuli ugodnosti. To dodatno leto lahko poveča tudi končno plačo, ki jo delodajalec porabi za izračun ugodnosti. Poleg tega lahko obstaja določba, ki pravi, da če se upokoji običajna upokojitvena starost načrta, samodejno poveča ugodnosti zaposlenega.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.