Načrt z določenimi prispevki
Načrt z določenimi prispevki je pokojninski načrt, ki je običajno odložen za davek, na primer 401 (k) ali 403 (b), v katerem zaposleni prispevajo določen znesek ali odstotek svojih plač na račun, ki naj bi bil namenjen financirajo svoje pokojnine. Sponzorsko podjetje se bo včasih dodalo delu prispevkov zaposlenih kot dodatno korist. Ti načrti postavljajo omejitve, ki nadzorujejo, kdaj in kako se lahko vsak zaposleni dvigne s teh računov brez kazni.
1:43Načrt z določenim prispevkom
RAZKRITI DOLO z načrti z določenimi prispevki
Ni mogoče vedeti, koliko bo načrt z določenimi prispevki zaposleni na koncu dobil ob upokojitvi, saj se ravni prispevkov lahko spreminjajo, donosnost naložb pa se lahko z leti povečuje in zmanjšuje.
Načrti z določenimi prispevki so znašali 8, 2 trilijona dolarjev od 29, 1 bilijona dolarjev celotnega premoženja pokojninskega načrta, ki je bilo na dan 19. junija 2019 v Združenih državah Amerike, navaja Institut za investicijske družbe. Načrt z določenimi prispevki se razlikuje od načrta z določenimi zaslužki, imenovanega tudi pokojninski načrt, ki udeležencem zagotavlja, da bodo na določen prihodnji dan prejeli določeno ugodnost.
Načrti z določenimi prispevki zajemajo dolarje pred obdavčitvijo in jim omogočajo, da rastejo naložbe na kapitalski trg davčno odloženi. To pomeni, da bo dohodnina na koncu plačana pri umikih, vendar ne do upokojitvene starosti (najmanj 59 1/2 let, z zahtevanimi minimalnimi razdelitvami (RMD), ki se začnejo pri starosti 70½). Ideja je, da zaposleni zaslužijo več denarja in so tako podvrženi višjemu davčnemu razredu, saj bodo zaposleni s polnim delovnim časom in bodo ob upokojitvi imeli nižji davčni razred. Poleg tega denar, ki raste znotraj računa, ni zavezan za plačilo davka na kapitalski dobiček.
Ključni odvzemi
- Upokojitveni načrti z določenim prispevkom (DC) omogočajo zaposlenim, da vlagajo dolarje pred obdavčitvijo na kapitalske trge, kjer lahko rastejo odloženi do davka do umika upokojitve.
- 401 (k) in 403 (b) sta dva priljubljena načrta z določenimi prispevki, ki jih običajno uporabljajo podjetja in organizacije, da svoje zaposlene spodbudijo k varčevanju.
- Načrti za DC so lahko v nasprotju z pokojninami z določenimi prejemki (DB), pri čemer delodajalec zagotavlja dohodek za upokojitev. Z DC načrtom ni nobenih jamstev, udeležba pa je prostovoljna in samo-usmerjena.
Prednosti sodelovanja v načrtu z določenimi prispevki
Prispevki za načrt z določenimi prispevki se lahko odložijo za davek. V tradicionalnih načrtih z določenimi prispevki so prispevki odloženi, vendar so umiki obdavčeni. V Roth 401 (k) imetnik računa prispeva po davkih, vendar pa so umiki obdavčeni, če so izpolnjene določene kvalifikacije. Davčno olajšani načrti načrtov z določenimi prispevki na splošno omogočajo, da se bilanca sčasoma povečujejo v primerjavi z davčnimi računi.
Načrti z določenimi prispevki, ki jih sponzorirajo delodajalci, lahko prejmejo tudi ustrezne prispevke. Več kot tri četrtine podjetij prispeva na račune 401 (k) zaposlenih na podlagi zneska, ki ga prispeva udeleženec. Najpogostejši prispevek delodajalca je 50 centov za 1 dolar, ki je prispeval do določenega odstotka, vendar se nekatera podjetja ujemajo z 1 dolarjem za vsak 1 dolar, ki je prispeval do odstotka plače zaposlenega, običajno 4% -6%.
Druge značilnosti številnih načrtov z določenimi prispevki vključujejo samodejni vpis udeležencev, samodejno povečanje prispevkov, odtegnitve stisk, posojila in nadomestne prispevke za zaposlene, stare 50 let in več.
Omejitve načrtov z določenim prispevkom
Načrti z določenimi prispevki, kot je račun 401 (k), od zaposlenih zahtevajo, da vlagajo in upravljajo svoj denar, da bodo pozneje v življenju prihranili dovolj za pokojninski dohodek. Zaposleni morda niso finančno pametni in morda nimajo drugih izkušenj z vlaganjem v delnice, obveznice in druge razrede sredstev. To pomeni, da lahko nekateri posamezniki vlagajo v neprimerne portfelje, na primer v naložbe v delnice lastnega podjetja, namesto v dobro razvejan portfelj različnih indeksov premoženja. Pokojninski načrti z določenimi zaslužki (v nasprotju z načrti DC) se profesionalno upravljajo in delodajalcu zagotavljajo pokojninski dohodek za življenjsko dobo. Načrti DC nimajo takšnih jamstev in mnogi delavci, tudi če imajo dobro razpršen portfelj, ne odlagajo dovolj redno in tako bodo ugotovili, da nimajo dovolj sredstev, da bi zdržali do upokojitve.
174.000 dolarjev
Povprečna 401 (k) bilanca Američanov, starih od 50 do 59 let, v prvem četrtletju leta 2019, poroča Fidelity. Upokojenec, ki odtegne 5% letno, bi zaslužil le 8.700 dolarjev letno; in to pred davki.
Drugi primeri načrta z določenimi prispevki
401 (k) je morda najbolj sinonim za načrt z določenimi prispevki, vendar obstaja veliko drugih možnosti načrta. Načrt 401 (k) je na voljo zaposlenim v javnih korporacijah in podjetjih. Načrt 403 (b) je običajno na voljo zaposlenim v neprofitnih korporacijah, kot so šole. 457 načrtov je na voljo zaposlenim v določenih vrstah neprofitnih podjetij, pa tudi državnim in občinskim uslužbencem. Načrt varčevanja s prihranki se uporablja za uslužbence zvezne vlade. Na dan 31. decembra 2015 je bilo približno 2 trilijona dolarjev premoženja na računih, ki niso bili 401 (k). 529 načrtov se uporablja za financiranje šolanja otrok.
Ker posamezni pokojninski računi pogosto vključujejo določene prispevke na račune, ki so olajšani za davek, brez konkretnih ugodnosti, bi jih bilo mogoče obravnavati tudi kot načrt z določenimi prispevki.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.