Ali upravičenci plačujejo davek na življenjsko zavarovanje?

Na splošno velja, da ko prejemnik življenjske zavarovalnice prejema smrtno nadomestilo, se ta denar ne šteje za obdavčljivi dohodek in upravičencu ni treba plačati davka nanj.

Vendar pa obstaja nekaj situacij, v katerih je upravičenec obdavčen z določenim ali celotnim prihodkom iz police. Če se zavarovanec odloči, da dajatve ne bo izplačal takoj po smrti, temveč jo zavarovalnica zadrži za določeno časovno obdobje, bo upravičenec morda moral plačati davek na obresti, ustvarjene v tem obdobju. Kadar se zapuščina izplača smrtno nadomestilo, bo moral oseba ali osebe, ki podedujejo to zapuščino, plačati davek na nepremičnine.

Ključni odvzemi

• Običajno ni dolgovanih davkov, ko upravičenec do življenjske zavarovanja prejme nadomestilo za smrt; vendar obstaja nekaj izjem.
• Če bi zavarovanec zavarovalnico dogovoril, da bo polico hranil nekaj mesecev, preden jo je prenesel na upravičenca, bi bile obresti, zaslužene v tem vmesnem obdobju, običajno obdavčene.
• Če je zavarovanec iz naslova zavarovanja prejemnik nepremičnine namesto posameznika, bi moral oseba ali ljudje, ki so podedovali zapuščino, plačati davek na nepremičnine.

Dohodek od obresti

Dohodek, zaslužen v obliki obresti, je na neki točki skoraj vedno obdavčen. Življenjsko zavarovanje ni izjema. To pomeni, ko upravičenec prejme premoženjsko zavarovanje po obdobju kopičenja obresti, ne pa takoj po smrti zavarovanca, mora plačati davek, ne na celotno ugodnost, temveč na obresti. Na primer, če je smrtna dajatev 500.000 ameriških dolarjev, vendar je eno leto zaslužila 10% obresti, preden je bila izplačana, upravičenec dolguje davke na 50.000 USD rast.

Po podatkih IRS, če vam je življenjska zavarovalnica nakazana za denar ali drugo premoženje, je znesek, ki ga izključite kot bruto dohodek, ko vložite davke, omejen na vsoto plačanega nadomestila, morebitne dodatne premije, ki ste jih plačali, in nekatere druge zneske - z drugimi besedami, ne morete preplačati za politiko kot način za znižanje obdavčljivega dohodka.

Davki na nepremičnine in dediščino

Izdatki za življenjsko zavarovanje se v nekaterih primerih izplačajo na zapuščino pokojnika. To se pogosto zgodi, kadar upravičenec police pred zavarovalcem v smrti umre in ni predviden noben pogojni upravičenec. Davek na smrt povečuje vrednost zapuščine, ki je lahko predmet davka na nepremičnine ali davka na dediščino. Najlažji način, da se temu položaju izognete, je primarni in pogojni upravičenec imenovati polico življenjskega zavarovanja.

Svetovalni vpogled

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

Oporoka lahko vključuje "klavzulo o porazdelitvi", ki vodi do davčnih obveznosti za upravičenca. Na primer lahko klavzula določa, da jih bodo plačali sorazmerno, če bodo zapadli davki na nepremičnine, ki jih bodo prejeli od dobrotnika. V teh okoliščinah bi bilo treba plačati davek na nepremičnine, ne pa tudi dohodnino. Možno je, da bo dobil nekaj davka na dohodek, ko življenjska zavarovalnica upravičencu izplačuje izkupiček police v daljšem časovnem obdobju. Vendar pa znesek zneska polise prejema dohodnino, zakon pa prav tako od zavarovalnice zahteva, da upravičencu plačuje obresti od datuma smrti, dokler ne izplačajo izkupička.