Preganjanje
Obrekovanje se nanaša na obliko zlorabe, v kateri oseba ali subjekt nezakonito prisvoji sredstva, ki so ji bila zaupana. Pri tej vrsti goljufije je prirejenec premoženje pridobil na zakonit način in ga ima v lasti, vendar se sredstva nato uporabijo za nenamerne namene.
Preganjanje je kršitev fiduciarne odgovornosti, ki jo ima oseba.
Ključni odvzemi
- Otroštvo se zgodi, ko oseba sredstva porabi za drugačen namen, kot so bili namenjeni.
- Naročniki lahko ustvarijo račune in potrdila za dejavnosti, ki se niso zgodile, in nato uporabijo denar, plačan za osebne stroške.
- Ponzijeve sheme so primer poneverbe.
Razumevanje poneverb
Narava poneverbe je lahko majhna in velika. Sredstva za poneverbe so lahko tako majhna, kot je uslužbenec trgovine, ki v blagajno izplača nekaj dolarjev. Vendar pa se v obsežnejšem obsegu zgodi, da je prišlo do obrekovanja, ko direktorji velikih podjetij lažno porabijo milijone dolarjev, prenašajo sredstva na osebne račune. Glede na obseg kaznivega dejanja je poneverbo mogoče kaznovati z velikimi globami in časom v zaporu.
Kako deluje poneverba
Pričakuje se, da bodo posamezniki, ki jim je zaupan dostop do sredstev organizacije, varovali ta sredstva za njihovo predvideno uporabo. Nenamerno je dostopati do tega denarja in ga pretvoriti v osebno uporabo. Take dejavnosti lahko vključujejo preusmeritev sredstev na račune, za katere se zdi, da so pooblaščeni za prejemanje plačil ali nakazila.
Vendar je račun prednji del, ki posamezniku ali tretji osebi, s katero sodelujejo, omogoča, da prevzame sredstva. Na primer, možavec lahko ustvari račune in potrdila za poslovne dejavnosti, ki se nikoli niso izvajale, ali storitve, ki niso bile nikoli upodobljene, da prikrijejo prenos sredstev kot zakonito transakcijo.
Mogoče lahko sodeluje s partnerjem, ki je naveden kot svetovalec ali izvajalec, ki izdaja račune in prejema plačilo, vendar v resnici nikoli ne opravlja nalog, ki jih zaračunava.
Vrste poneverb
Nekatere vrste poneverbe bi se lahko kombinirale z drugimi oblikami goljufij, kot so Ponzijeve sheme. V takih primerih prevarant prevari vlagatelje, da jim zaupa svoje premoženje, da investira v njihovem imenu, vendar namesto tega porabi denar za osebno korist in obogatitev. Vzdrževanje goljufij pogosto vključuje iskanje novih vlagateljev, ki bi prinesli več denarja, da bi ugodili prejšnjim vlagateljem.
Prevleček lahko poleg denarja prenese tudi druga sredstva. Prevzemnik lahko zahteva nepremičnine, službena vozila, pametne telefone in drugo strojno opremo, kot so prenosni računalniki, ki pripadajo organizaciji za osebno uporabo.
Preganjanje se lahko zgodi tudi v vladnem sektorju, če zaposleni sami izkoristijo lokalna, državna ali nacionalna sredstva. Do takšnih primerov lahko pride, ko se sredstva dodelijo za izpolnitev pogodb ali za podporo projektom, in član osebja skrije del denarja, ki je bil namenjen.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.