Načrtovanje posesti za Kanađane

Kanadcem se pri načrtovanju nepremičnin ni treba boriti z davkom na nepremičnine, kot to počnejo ameriški državljani. Vendar pa se mnogi ne zavedajo, da se "umrli davek na odtujitev" uporablja, ko umrete. V tem članku bomo podali nasvete o zmanjšanju izpostavljenosti vaše nepremičnine do tega davka in o strukturiranju vašega načrta za posesti, da bi zagotovili, da bodo vaši upravičenci dobili sredstva, ki jih nameravate zanje.

Ključni odvzemi

• Kanadski davčni odtujitveni davek, ki je podoben davku na nepremičnine v ZDA, se odloži, ko se premoženje preživelega zakonca prenese ali zadrži v skladu s premoženjskim partnerjem.
• Ustvarjanje zaupanja vam omogoča prenos sredstev, ko ste še živi, ​​kar preprečuje morebitne stroške, ko umrete.
• Če boste umrli, ne da bi naredili oporoko, se kanadska provinca, v kateri ste živeli, odloči, kako bo razporedila vaše premoženje.

Obdavčitev in načrtovanje nepremičnin

Šteje se, da je davek za odtujitev tako imenovan, ker se šteje, da so vaše naložbe prodane ob smrti. Morebitni kapitalski dobički, ki jih sproži njihova prodaja, so vključeni v končni obračun dohodnine, vložen v letu vaše smrti. Končni obračun davka vključuje tudi vrednost vseh pokojninskih računov in dohodkov, prejetih od zalog, obveznic, naložb v nepremičnine in celo dohodkov iz življenjskega zavarovanja v letu smrti, od 1. januarja do datuma smrti.

Glede na kanadske zvezne stopnje dohodnine do 33% v letu 2019 je ta končna obdavčitev lahko precejšnja. Uporabljajo se tudi pokrajinski davki in dajatve. (Vendar pa je možno, da ob ustreznem vnaprejšnjem načrtovanju preskočite stroškov za dokazne stroške.)

Dobra novica je, da se davek odloži, če se premoženje prenese na preživelega zakonca. Odloženi so davki, tudi če so sredstva vzajemnega sklada, ki preživninskemu zakoncu zagotavlja dohodek. Če pa zakonec proda premoženje, velja davek. Ko zakonec umre in se premoženje prenese na druge dediče, se 50% kapitalskih dobičkov delnic, obveznic, nepremičninskih naložb in drugih sredstev obdavči po stopnji dohodnine.

Zakaj je pomembno narediti oporoko

"Nič ni gotovo, razen smrti in davkov, " pravi stari pregovor (pripisan ameriškemu očetu ustanovitelju Benjaminu Franklinu). Medtem ko ne morete nadzorovati nobenega od teh dveh neizogibnih dogodkov, lahko naredite voljo, da zagotovite, da se bodo vaše finančne zadeve vodile v skladu z vašimi željami, ko jih zaradi nesposobnosti ali smrti ne boste mogli več storiti.

Brez veljavne oporoke se šteje, da ste umrli med državami. Ko se to zgodi v Kanadi, se provinca, v kateri ste živeli, odloči, kako se vaše premoženje porazdeli, ne glede na vaše želje. Po zakonih o intezaciji provinca običajno preživi prvih 50.000 ameriških dolarjev preživetim zakoncem, nato pa preostali del razdeli zakonskemu partnerju in otrokom. Če nimate preživetega zakonca ali otrok, so starši naslednji na vrsti, da prejmejo vaše premoženje, za njimi pa brata in sestre.

Umiranje brez volje vodi tudi do zamud in dodatnih stroškov. Sodišče imenuje zavezujočega upravitelja za izvršitelja zapuščine. Poleg tega je treba vsa sredstva, razdeljena otrokom, mlajšim od 19 let, prenesti skupaj z zavezanim skrbnikom ali javnim skrbnikom. Postopek imenovanja teh skrbnikov je drag in dolgotrajen.

Zadnja volja in testament

Namen zadnje oporoke je dati navodila osebi, ki jo izberete za izvršitelja, kako želite, da se vaše premoženje porazdeli po smrti. Običajno ne daje napotkov za vaš pogreb ali pokop, saj običajno ne bo odprt šele po pogrebu, ko se dediči zberejo za branje oporoke.

Pooblastilo

Pooblastilo daje osebi, ki jo izberete, pooblastilo za upravljanje svojih finančnih zadev, če jih ne morete sami upravljati. Ta oseba, ki je imenovana kot vaš zastopnik ali dejanski odvetnik, daje pooblastilo za vsakodnevne naloge, kot so:

• Plačevanje računov
• Vložitev davčnih napovedi
• Odpiranje pošte
• Bančništvo
• Pogovor z računovodji in odvetniki
• Skrb za hišne ljubljenčke
• Glasovanje v vašem imenu

Brez pooblaščenca vaš zakonec nima nobenih pravnih pooblastil za opravljanje različnih pomembnih nalog za vas, če postanete invalidni.

Živa volja

Živa volja daje zdravstveno / duševno pooblastilo osebi po vaši izbiri. Ta oseba, ki deluje kot vaš zastopnik ali dejanski odvetnik, daje pooblastilo za izvajanje zdravljenja, ki ga želite dobiti, če ne morete izraziti svojih želja. Dokument sporoča zdravnikom, družinskim članom in sodiščem vaše želje po življenjski podpori in drugim medicinskim postopkom, če bi postali možgani mrtvi, nezavestni, smrtno bolni ali drugače ne bi mogli komunicirati.

Življenjska volja v bistvu daje izbranemu agentu moč, da izbere, ali naj "vleče" čep ali ne, da bo odločil svojo usodo namesto vas, vendar je njegova vrednost diskutabilna. Evtanazija ni zakonita v skladu s členom 215 Kazenskega kazenskega zakonika in živa volja nima pravnega statusa. Vendar Kanadska listina o pravicah postavlja pod vprašaj ustavnost tega oddelka Kazenskega zakonika, saj daje pravico do "varnosti osebe in pravice, da je ne odvzamejo."

Kako zaupanje poenostavlja načrtovanje posesti

Oporoka zagotavlja, da bodo vaši dediči dobili točno tisto, kar želite, da dobijo, vendar lahko zaupanje poenostavi postopek prenosa teh sredstev na svoje dediče. Glavna razlika med obema je, da vam bo zaupanje omogočilo prenos sredstev upravičencem, ko ste še živi, ​​medtem ko bo olajšavo preneslo, ko umrete.

Sklad je pravna oseba, ki ima v lasti del ali celotna sredstva, na primer bančne račune, nepremičnine, delnice in obveznice, vzajemne sklade in zasebna podjetja. Pogoji zaupanja so bolj pravno zavezujoči od pogojev navadne oporoke, ki se lahko na sodišču izpodbija, ali izpolnjuje zapustnikovo "moralno obveznost." Zaupanje vam omogoča tudi, da se izognete postopku opustitve, če vsebina vaše oporoke je javno dostopna.

Vrste skladov

Glavna vrsta zaupanja pri načrtovanju nepremičnin je nepreklicno živo zaupanje, tako imenovano, ker lahko pogoje zaupanja kadar koli, ko ste živi, ​​spremenite ali prekličete. Skrbnik skrbnike pouči o tem, kako razdeliti svoje premoženje upravičencem, ko ste živi, ​​po smrti ali če postanete nesposobni.

Tako vi kot vaš zakonec sta lahko skrbnika in upravljate premoženje skrbniškega sklada. Ta značilnost živega zaupanja je lahko pomembna, na primer, če je družinsko podjetje dano zaupanje in želite še naprej imeti nekaj nadzora nad njegovim poslovanjem. Ko eden od zakoncev umre, preživeli zakonec nadaljuje kot skrbnik, toda zaupanje postane nepreklicno, saj se lahko spremenijo le njegovi pogoji.

Ker je dohodek iz premoženja, ki ga hranijo, obdavčen po kanadskih stopnjah davka na zaupanje, v Kanadi živi bivanjski skladi niso tako priljubljeni kot v ZDA, kjer se dohodek obdavči po stopnji dohodnine. Živo zaupanje, ustanovljeno po 17. juniju 1971, je obdavčeno na ves dohodek po najvišji mejni davčni stopnji v provinci prebivališča. V večini kanadskih provinc se lahko ta stopnja giblje od 39% do 47% na prvi dolar dohodka. Nasprotno pa je oporočno zavezo, ki deluje šele po smrti, obdavčeno po osebni davčni stopnji.

Poleg tega se sredstva, ki se prenesejo v kanadski sklad ali iz njega, navadno obravnavajo, kot da so bila prodana, in se obdavčijo ob povečanju vrednosti (apreciacije) od datuma nakupa. Vendar pa dve relativno novi strukturi zaupanja, zaupanje alter-ego in skupno partnerstvo, omogočata izogibanje obdavčenju kapitalskih dobičkov.

Spodnja črta

Če povzamemo, da boste zagotovili, da se vaše premoženje porazdeli tako, kot želite, boste potrebovali zadnjo voljo in oporoko, poleg tega pa boste morda želeli upoštevati tudi živo voljo, pooblastilo in zaupanje.