Kako se vaš 401 (k) plačuje ob upokojitvi?

Ko v svoji IRS lingo dvignete sredstva iz 401 (k) - ali "prevzamete razdelitve", začnete uživati ​​dohodek iz te pokojninske blagajne in se soočate z njenimi davčnimi posledicami. Za večino ljudi in z večino 401 (k) s se distribucije obdavčijo kot navaden dohodek, podobno kot je bila vaša plača. Davčna obremenitev, ki jo boste prevzeli, pa se razlikuje glede na vrsto 401 (k), ki jo imate, ter po tem, kako in kdaj dvignete sredstva iz nje.

ključni odvzemi

• Davčna obravnava razdelitve 401 (k) je odvisna od vrste načrta: tradicionalni ali Roth.
• Tradicionalni dvigi 401 (k) se obdavčijo po trenutni stopnji dohodnine posameznika.
• Izplačila Roth 401 (k) na splošno niso obdavčljiva, pod pogojem, da je račun star pet let in je lastnik računa starejši 59½ ali več.
• Delodajalci, ki ustrezajo prispevkom v Roth 401 (k), so predmet davka od dohodka.
• Obstajajo strategije za zmanjšanje davčne omejitve 401 (k) razdelitev.

Davki na redni 401 (k)

Porazdelitve iz običajne 401 (k) običajne ali tradicionalne so pri davčni obravnavi dokaj preproste. Vaši prispevki za načrt so bili plačani z dolarji pred obdavčitvijo, kar pomeni, da so bili odstranjeni "z vrha" vaše bruto plače, kar je zmanjšalo vaš obdavčljivi dohodek in s tem dohodnino, ki ste jo takrat plačevali. Zaradi tega odloga davki na sredstva 401 (k) zapadejo po začetku razdelitve.

Ponavadi se razdelitve takšnih načrtov obdavčijo kot navadni dohodek po stopnji za vaš davčni razred v letu, ko odstopite. Vendar pa obstaja nekaj izjem, tudi če ste bili rojeni pred letom 1936 in jemljete razporeditev v obliki pavšalnega zneska. V takem primeru se lahko kvalificirate za posebno davčno obravnavo.

Situacija je približno enaka tradicionalnemu IRA, drugemu pokojninskemu računu z odloženi davki, ki ga ponujajo nekateri manjši delodajalci (kot SEP-IRA) ali ga lahko odpre tudi posameznik. Prispevki za tradicionalne IRA so prav tako prispevani z dolarji pred obdavčitvijo, zato davki nanje plačujejo, ko se denar dvigne.

Izračun davkov na tradicionalnih 401 (k)

Kot pri drugih dohodkih se tudi distribucije iz tradicionalnih računov 401 (k) in tradicionalnih IRA obdavčujejo postopno, pri čemer so postopno višje stopnje za postopno višje stopnje dohodka. Stopnje znižali z Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017; vendar osnovna struktura, sestavljena iz sedmih davčnih razredov, ostaja nedotaknjena, prav tako tudi stopnje stopnje.

Za davčno leto 2019 bo na primer zakonski par, ki se skupaj vloži in skupaj zasluži 80.000 dolarjev, plačal 10-odstotni davek na prvih 19.400 dohodkov, 12% na naslednjih 59.550 dolarjev in 22% na preostalih 1.050 dolarjev. Če bi se dohodek para dovolj povečal, da je vstopil v naslednji davčni razred, bi se lahko nekateri dodatni dohodki obdavčili z naslednjo najvišjo stopnjo 24%.

Zaradi naraščanja davčne stopnje navzgor je pomembno razmisliti, kako lahko 401 (k) dvigi, ki so potrebni, ko dopolnite 70½, vplivajo na vaš davčni račun, ko se dodajo drugim prihodkom. "Davki na vaše distribucije 401 (k) so pomembni, " pravi Curtis Sheldon, CFP®, predsednik podjetja CL Sheldon & Company LLC v Aleksandriji, Va. "Toda še pomembneje je:" Kaj bodo storile vaše distribucije 401 (k). do drugih davkov in pristojbin? "

Sheldon kot primer navaja obdavčitev ugodnosti socialne varnosti. Običajno pri pokojninah za socialno varnost ni treba plačati dohodnine - razen če skupni letni dohodek prejemnika ne presega določenega zneska. Obsežna porazdelitev 401 (k) bi lahko nekoga dohodka spodbudila čez to mejo, kar bi povzročilo obdavčitev velikega deleža dajatev za socialno varnost, če bi bili neobdavčeni, ne da bi bila razdeljena.

85%

Odstotek ugodnosti za socialno varnost, ki se lahko obdavči, če vaš letni dohodek presega 34 000 USD (44 000 USD za poročene pare)

Takšen primer poudarja, kako pomembno je biti pozoren na to, kdaj in kako dvignete denar iz svojega 401 (k).

Davki na Roth 401 (k)

Pri Roth 401 (k) so davčne razmere drugačne. Tako kot pri podjetju Roth IRA je tudi denar, ki ga prispevate za Roth 401 (k), plačan z dolarji po obdavčitvi, kar pomeni, da za prispevek takrat niste dobili odbitka davka. Ker ste že bili obdavčeni od prispevkov, je malo verjetno, da boste tudi obdavčeni na vaše distribucije, če bodo vaše distribucije kvalificirane.

Da bi se distribucije lahko uvrstile, mora biti Roth dovolj »staran« (torej določen) od trenutka, ko ste prispevali k njemu, in morate biti dovolj star, da lahko brez kazen dvignete denar. "Medtem ko imenovani Roth 401 (k) raste brez davkov, bodite previdni, da upoštevate petletno pravilo staranja in pravila glede distribucije načrta, da boste prejeli davčno distribucijsko obravnavo, ko dosežete starost 59½, " pravi Charlotte A Dougherty, CFP®, ustanovitelj podjetja Dougherty & Associates, v Cincinnatiju v Ohiu.

Ena pomembna opomba: Ta pravila in omejitve veljajo za denar, zaslužen na vašem računu - vse, kar presegate, kar ste vložili nanj. Za razliko od tradicionalnih 401 (k) lahko svoje prispevke iz sorte Roth kadar koli delite brez kazni. O zaslužku pa je vseeno treba poročati o davčnem obračunu; pravzaprav celotna distribucija.

Tako kot tradicionalni 401 (k) tudi pogoji Roth 401 (k) s določajo, da se zahtevane minimalne distribucije (RMD) začnejo s starostjo 70½ (za razliko od Roth IRA-jev).

Vendar vaš Roth 401 (k) ni povsem jasen, davčno gledano. Če se vaš delodajalec ujema z vašimi prispevki za Roth, se ta del denarja šteje za dolarje pred obdavčitvijo. Tako boste morali plačati davek na te prispevke, ko boste delili razdelitve. Obdavčeni so kot navaden dohodek.

Posebne 401 (k) davčne strategije

Za nekatere davčne zavezance lahko druge strategije, povezane s pokojninskimi računi, omogočijo znižanje davčne olajšave.

Deklarirajte podjetje za kapitalski dobiček

Nekatera podjetja zaposlene nagrajujejo z zalogami in prejemnike pogosto spodbujajo, da imajo te naložbe v okviru 401 (k) s ali drugih pokojninskih računov. Čeprav ima ta ureditev lahko slabosti, lahko njegovi potencialni prednosti vključujejo ugodnejšo davčno obravnavo.

Christopher Cannon, MS, CFP®, iz podjetja RetireRight Pittsburgh, pravi: „Zaloge delodajalcev, ki se hranijo v 401 (k), so lahko primerne za neto nerealizirano obravnavo apreciacije. To pomeni, da je rast zalog nad osnovo obravnavana s stopnjami kapitalskih dobičkov, ne [kot] navadnimi dohodki. To lahko pomeni velike prihranke pri davku. Preveč udeležencev in svetovalcev to pogreša pri razdelitvi denarja ali prenosu 401 (k) na IRA. "

Na splošno finančni načrtovalci menijo, da je plačilo dolgoročnega davka na kapitalski dobiček za davkoplačevalce bolj ugodno kot plačilo dohodnine. Za tiste z višjimi davčnimi razredi so stopnje davka od dohodka približno dvakrat višje od tistih, ki veljajo za kapitalski dobiček. Od davčnega leta 2019 so stopnje davka na kapitalski dobiček nič, 15% in 20%, odvisno od višine vašega dohodka.

Prevrnite sredstva

Prav tako se lahko izognete obdavčitvi vašega zaslužka Roth 401 (k), če je njegov umik namenjen prevračanju. Če se sredstva preprosto premestijo v drug pokojninski načrt ali v zakončev načrt z neposrednim prevračanjem, dodatni davki ne nastanejo. Če preusmeritev ni neposredna, kar pomeni, da se sredstva razdelijo imetniku računa, ne pa iz ene institucije v drugo, morajo sredstva v 60 dneh nakazati na drug račun Roth 401 (k) ali Roth IRA, da se prepreči obdavčitev.

Poleg tega posredno prevračanje pomeni, da dela razdelitve, ki ga je mogoče pripisati prispevkom, ni mogoče prenesti na drug Roth 401 (k), ampak ga je mogoče prenesti v Roth IRA. Del zaslužka v distribuciji je mogoče nakazati na katero koli vrsto računa.

Spodnja črta

Upravljanje in minimiziranje davčnega bremena računa 401 (k) se začne z izbiro med Roth 401 (k), ki se financira s prispevki po davku, in tradicionalnim 401 (k), ki prejema dohodek pred obdavčitvijo. Nekateri strokovnjaki svetujejo držanje Roth 401 (k) in tradicionalnega 401 (k), da bi zmanjšali tveganje plačila vseh nastalih davkov zdaj ali vseh kasneje.

Kot pri mnogih drugih odločitvah o upokojitvi je tudi izbira med Roth in rednimi računi odvisna od posameznih dejavnikov, kot so vaša starost, dohodek, davčni razred in domači status. Glede na zapletenost tehtanja teh pomislekov in še več, je pametno poiskati strokovni nasvet.