Kako dolgo naj vodim svoje davčne evidence?
Služba za notranje prihodke (IRS) ima nekaj trdnih in hitrih pravil glede tega, kako dolgo naj davčni zavezanci vodijo svojo davčno evidenco.
Kot pravi IRS, je trajanje vašega vodenja davčnih evidenc odvisno od „dejanja, odhodka ali dogodka“, ki vpliva na te evidence.
Ta dejanja in ti roki so pomembni, saj vplivajo na zastaranje sprememb vseh davčnih napovedi ali na zmožnost zvezne vlade, da od vas zahteva dodatna plačila davka.
Za izpolnjevanje pooblastil za dokumentacijo IRS vodite naslednje davčne evidence za naslednja časovna obdobja:
Če imate premalo prijavljenih zveznih davkov, hranite svoje davčne dokumente iz preteklih šestih let, začenši z letom, ko so bili davki premalo poročani. Če obrazec niste vložili ali ste vložili goljufiv obrazec, ne odtujite davčnih evidenc. IRS ima zakonsko pravico, da jih pregleda.
Obdobje omejitve je čas, v katerem lahko spremenite svoj obračun davka, da zahtevate dobropis ali vračilo, ali čas, v katerem lahko IRS odmeri dodaten davek.
Naslednji podatki vsebujejo obdobja omejitev, ki veljajo za dohodnine. Če ni drugače navedeno, se leta nanašajo na obdobje po vložitvi vrnitve. Vračila, vložena pred datumom zapadlosti, se obravnavajo kot vložena na datum zapadlosti.
Opomba: Hranite kopije vloženih davčnih obračunov. Pomagajo pri pripravi prihodnjih davčnih obračunov in pri izračunu, če vložite spremenjeno napoved.
1. Dolgujete dodaten davek in situacije (2), (3) in (4) spodaj ne veljajo za vas: vodite evidenco tri leta.
2. Ne prijavite dohodka, ki bi ga morali prijaviti, in je več kot 25% bruto dohodka, ki je prikazan ob vrnitvi: vodite evidenco šest let.
3. Vložiš goljufivo vrnitev: Vodi evidenco v nedogled.
4. Ne vložite vrnitve: Vodite evidence za nedoločen čas.
5. Po vložitvi obračuna vložite zahtevek za dobropis ali vračilo: hranite evidenco tri leta od datuma, ko ste vložili prvotni obračun, ali dve leti od datuma plačila davka, kar koli je kasneje.
6. Vložite zahtevek za izgubo zaradi ničvrednih vrednostnih papirjev ali slabega odbitka dolga: Vodite evidenco sedem let.
7. Vse davčne evidence o zaposlitvi hranite najmanj štiri leta po datumu zapadlosti ali plačila davka, kar koli je kasneje.
Pomembna vprašanja
Vsakemu zapisu je treba dodati naslednja vprašanja, ko se odločite, ali želite dokument hraniti ali ga zavrziti:
Ali so zapisi povezani s sredstvi ">
Hranite evidenco v zvezi z lastnino, dokler ne poteče omejitev za leto, v katerem ste nepremičnino odtujili, v obdavčljivi prodaji. Za vodenje teh evidenc morate določiti morebitno amortizacijo ali amortizacijo ali odbitek izčrpavanja in ugotoviti dobiček ali izgubo, ko nepremičnino prodajate ali kako drugače odtujite.
Na splošno, če ste prejeli nepremičnino v neobdavčljivi izmenjavi, je vaša osnova v tej nepremičnini enaka osnovi nepremičnine, ki ste se ji odpovedali, povečana za kateri koli denar, ki ste ga plačali. Voditi morate evidenco o stari nepremičnini in o novi nepremičnini, dokler ne poteče omejitev za leto, v katerem odtujete novo nepremičnino, v obdavčljivi razporeditvi.
Ali ste prispevali neodločen prispevek k IRA?
Potem morate, kot je razloženo zgoraj, ohraniti naslednje dokumente, da preverite neobdavčljivi del distribucij iz tradicionalnih in Roth IRA-jev. Tukaj je na spletnem mestu IRS seznam obrazcev in zapisov, ki jih morate hraniti do izvedbe vseh distribucij:
- Stran 1 od obrazcev 1040 (ali obrazcev 1040A, 1040NR ali 1040-T), vloženih za vsako leto, ste prispevali k neobdavčljivemu prispevanju k tradicionalni IRA.
- Obrazci 8606 in vse podporne izjave, priloge in delovni listi za vsa veljavna leta.
- Obrazci 5498, podatki o prispevku IRA ali podobne izjave, ki ste jih prejemali vsako leto, prikažejo prispevke, ki ste jih prispevali k tradicionalni IRA ali Roth IRA.
- Obrazci 5498 ali podobne izjave, ki ste jih prejeli, prikazujejo vrednost vaših tradicionalnih IRA
Kaj naj naredim s svojimi zapisi za neobdavčene namene?
Ko vaše evidence ne bodo več potrebne za davčne namene, jih ne zavržite, dokler ne boste prepričani, da jih ne boste potrebovali za druge namene. Na primer, vaša zavarovalnica ali upniki lahko zahtevajo, da vodite evidenco dlje kot IRS. Če ste v dvomih, ga varno predvajajte in vodite zapise.
Svetovalni vpogled
Če IRS ugotovi bistveno napako v vašem trenutnem obračunu, bi lahko šli šest let nazaj v vašo davčno zgodovino, da bi jo raziskali. Vendar boste morda želeli obdržati donose še dlje od tega. Vaša davčna evidenca povzema vaše finančno življenje. Vsebujejo pomembne podatke o stroškovni osnovi, ki jih bo morda težko najti nekaj let. To je danes manj težava, ker morajo skrbniki računov zdaj poročati in prenašati podatke o stroških s sredstvi. Toda zakaj se zanašate na skrbnika, ko imate informacije? Vaša vrnitev bo tudi potrdila vaš dohodek in ali ste prispevali pokojninski načrt. Najboljše prakse kažejo, da se morate čim dlje držati svojih davčnih napovedi in dokazil. V tej dobi elektronskega arhiviranja in vodenja evidenc je to enostavno storiti.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornija