IRA Rollover
Posamezno prevračanje pokojninskega računa je prenos sredstev z pokojninskega računa na tradicionalno IRA ali Roth IRA. To se lahko zgodi z neposrednim nakazilom ali s čekom, ki ga skrbnik distribucijskega računa zapiše imetniku računa, ki ga nato položi na drug račun IRA.
Namen prenosa je ohraniti davčno odloženi status teh sredstev. IRA-ji za prevračanje se običajno uporabljajo za sredstva 401 (k), 403 (b) ali sredstva za načrt delitve dobička, ki se prenesejo iz pokojninskega računa ali kvalificiranega načrta prejšnjega delodajalca. Prehodna sredstva IRA se lahko prenesejo v nov pokojninski načrt delodajalca. IRA-ji s prevračanjem ne omejujejo zneska denarja, ki ga lahko zaposleni prevzame, in imetnikom računov omogočajo naložbe v široko paleto sredstev, kot so delnice, obveznice, ETF in vzajemni skladi.
Računalniške prenose IRA običajno posredujejo posredniki - več o tem, kje lahko dobite te račune, lahko izveste s seznamom najboljših posrednikov za Roth IRA na Investopediji.
Kako deluje IRA Rollover
Prevračanja IRA se lahko zgodijo z pokojninskega računa, kot je 401 (k), v IRA ali kot prenos IRA v IRA. Večina preusmeritev se zgodi, ko ljudje zamenjajo delovno mesto in želijo sredstva 401 (k) ali 403 (b) prestaviti v IRA, nekateri pa se zgodijo, kadar želijo imetniki računov preiti na IRA z boljšimi ugodnostmi ali naložbami.
Če želite izvesti neposredno prevračanje, mora imetnik računa prositi svojega upravitelja načrta, da pripravi ček in ga pošlje neposredno IRA. Pri prenosih IRA v IRA skrbnik iz enega načrta pošlje znesek prevračanja skrbniku iz drugega načrta. Če imetnik računa prejme ček od svojega obstoječega IRA ali pokojninskega računa, ga lahko unovči in nakaže sredstva v novo IRA. Vendar mora postopek zaključiti v 60 dneh, da se izogne dohodnini ob umiku. Če zamudi 60-dnevni rok, Služba za notranje prihodke znesek obravnava kot predčasno razdelitev.
Posredno prevračanje omogoča prenos sredstev iz davčno odloženega načrta 401 (k) na tradicionalni IRA. S to metodo se sredstva dodelijo zaposlenemu s čekom, ki se naloži na njegov osebni račun. Z indirektnim prevračanjem je odvisno od tega, da zaposleni ponovno dodeli sredstva v novo IRA v dodeljenem 60 dnevnem roku, da se izogne kazni.
Ključni odvzemi
- Prenos IRA omogoča posamezniku prenos sredstev iz kvalificirane upokojitve v drugo IRA brez kazni in hkrati ohrani davčno odloženi status teh naložb.
- Lahko pride tudi do posrednih prevračanj, kadar nekdanji zaposleni lahko prenese sredstva z računa 401 (k) ali 403 (b) v tradicionalni IRA brez kazni ali spremembe davčnega statusa.
- Za prehod v IRA veljajo stroga pravila, vključno s prenosom sredstev med račune v 60 dneh in samo enim neposrednim prevračanjem na leto.
Davki za prenose IRA
Pri neposrednih prenosih IRS ne zadrži davkov. Namesto tega se celoten znesek prenese neposredno z enega računa na drugega. Če pa imetnik računa prejme ček, ki ga položi v IRA, IRS vztraja pri odtegnjeni kazni. Skrbniki ali skrbniki morajo zadržati 10 odstotkov na čekih iz razdelitve IRA in 20 odstotkov na izplačil iz drugih pokojninskih računov, ne glede na to, ali gre za sredstva za preusmeritev ali ne. Ob davčnem času se ta znesek pojavi kot davek, ki ga plača davčni zavezanec.
Če pa imetnik računa prejme distribucijo od Roth IRA za preusmeritev v tradicionalno IRA, mu ni treba plačati davkov na distribucijo ali jih prijaviti kot dohodek, saj IRS ne obdavči razdelitve od Roth IRAs.
Pravila o prenosu IRA na IRA
Številni IRA dovolijo le en prelet na leto pri prenosu IRA v IRA. Enoletni koledar teče od trenutka, ko je imetnik računa razdelil, in ne velja za prevračanje med tradicionalnimi IRA-ji in Roth IRA-ji. Posamezniki, ki ne upoštevajo tega pravila, bodo morda morali poročati o dodatnih prenosih IRA v IRA kot bruto dohodek v davčnem letu, ko pride do prehoda. Slaba stran tega je, da nekatere banke lahko zaračunajo izdajo čeka na drugo banko skrbnika, ko premikate svoj IRA. Ta omejitev pri prevračanju od IRA do IRA ne velja za upravičene distribucije prevračanja iz načrta delodajalca. Zato lahko v enem letu preusmerite več kot eno distribucijo iz istega kvalificiranega načrta, računa 403 (b) ali 457 (b). Ta enoletna omejitev se ne uporablja tudi za prevračanje s tradicionalnih IRA na Roth IRA (tj. Roth pretvorbe.)
Ko prejmete sredstva od IRA, imate na voljo še strogih 60 dni (in ne dva meseca) za dokončanje prenosa na drugo IRA. Če prevračanja ne opravite v dovoljenem roku - ali ne prejmete opustitve ali podaljšanja 60-dnevnega obdobja od Službe za notranje prihodke (IRS) - bo znesek IRS obravnaval kot navadni dohodek. To pomeni, da morate znesek vključiti kot dohodek v svojo davčno napoved, vsi davčni zneski pa bodo obdavčeni po trenutni, običajni stopnji dohodnine. Poleg tega, če niste bili stari 59, 5 let, ko se je razdelitev zgodila, vam bo pri odvzemu grozilo 10-odstotno kazen. (Če želite več, glejte: Izjeme od pravila o prestopu na 60-dnevni pokojninski račun .)
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.