Spremenjen prilagojeni bruto dohodek (MAGI)
Pomembno število je spremenjen prilagojeni bruto dohodek. Najprej določa, ali lahko prispevate k Roth IRA in ali lahko odštejete prispevke IRA. Upošteva tudi vaše upravičenosti do določenih davčnih olajšav za izobraževanje in dohodnine. Poleg tega določa vaše upravičenost do dohodka Medicaid na podlagi dohodka in subvencioniranih načrtov zdravstvenega zavarovanja na trgu zdravstvenega zavarovanja.
Kljub temu, kako pomembna je ta številka, je ne boste našli na davčnem obračunu. Za iskanje spremenjenega prilagojenega bruto dohodka boste morali skrčiti nekaj številk.
Ključni odvzemi
- Vaš MAGI določa, ali lahko (in koliko) prispevate k Roth IRA in če lahko odštejete svoje tradicionalne prispevke IRA.
- Za izračun prilagojenega prilagojenega bruto dohodka (MAGI) vzemite prilagojeni bruto dohodek (AGI) in dodajte nazaj določene odbitke.
- Normalno je, da sta si AGI in MAGI podobna.
Kaj je spremenjeno prilagojen bruto dohodek?
Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) je prilagojeni bruto dohodek vašega gospodinjstva z morebitnimi obdavčenimi obrestnimi prihodki in določenimi odbitki.
Služba za notranje prihodke (IRS) uporablja MAGI, da ugotovi, ali ste upravičeni do določenih davčnih ugodnosti. Zlasti MAGI določa:
- Če lahko prispevate k Roth IRA.
- Če lahko odštejete svoje tradicionalne prispevke IRA.
- Ne glede na to, ali ste upravičeni do premijskega davčnega dobropisa, ki zniža premije za zdravstveno zavarovanje, če kupite načrt na trgu zdravstvenega zavarovanja.
Na primer, lahko prispevate k tradicionalni IRA, ne glede na to, koliko zaslužite. Vendar teh prispevkov ne morete odšteti, ko vložite davčno napoved, če MAGI presega omejitve, ki jih je določil IRS.
1:50Spremenjen prilagojeni bruto dohodek (MAGI)
Kako izračunati svoj spremenjeni prilagojeni bruto dohodek
Določitev MAGI je postopek v treh korakih:
- Zamislite svoj bruto dohodek za leto.
- Izračunajte prilagojeni bruto dohodek (AGI).
- Dodajte nazaj določene odbitke in poiščite svoj MAGI.
Zamislite svoj bruto dohodek za leto
Vaš bruto dohodek vključuje vse, kar ste zaslužili od:
- Preživnina
- Poslovni dohodek
- Kapitalski dobički
- Dividende
- Obresti
- Kmetijski dohodek
- Dohodek od najemnin in licenčnin
- Dohodek v pokoj
- Nasveti
- Plače
Vaš bruto dohodek je prikazan v vrstici 7b obrazca 1040.
Izračunajte svoj AGI (ali ga poiščite na davčnem obračunu)
Vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) je pomemben, ker se upošteva skupni obdavčljivi dohodek, izračunan pred razčlenjenimi ali standardnimi odbitki, oprostitvami in krediti. Ta narekuje, kako lahko uporabite različne davčne olajšave in oprostitve. AGI na primer vpliva na znesek denarja, ki ga lahko zahtevate za dobropis za nego in varstvo otrok.
Vaš prilagojeni bruto dohodek je enak vašemu bruto prihodku, zmanjšanemu za nekatere davčno priznane odhodke, vključno z:
- Nekateri poslovni stroški za nastopajoče umetnike, rezerviste in vladne uradnike, ki temeljijo na honorarju
- Stroški vzgojitelja
- Polovica vseh davkov na samozaposlitev
- Premija za zdravstveno zavarovanje (če ste samozaposleni)
- Prispevki za zdravstveni varčevalni račun (HSA)
- Stroški gibanja za pripadnike oboroženih sil
- Kazni za predčasni umik varčevanja
- Prispevki za pokojninski načrt (vključno z IRA in samozaposlenimi pokojninskimi prispevki)
- Obresti študentskega posojila
- Šolnina in pristojbine
Izvedete lahko matematiko, da ugotovite svoj AGI, ali pa ga najdete v vrstici 8b obrazca 1040.
Dodajte nazaj določene odbitke in poiščite svoj MAGI
Če želite najti svoj MAGI, vzemite svoj AGI in dodajte nazaj:
- Vse odbitke, ki ste jih vzeli za prispevke IRA in obdavčljiva plačila socialne varnosti
- Vse odbitke, ki ste jih vzeli za obresti za študentsko posojilo ali šolnino
- Brez tujih dohodkov
- Polovica davka na samozaposlitev
- Obresti iz varčevalnih obveznic EE, ki se uporabljajo za plačilo stroškov visokega šolstva
- Izgube iz javno trgujenega partnerstva
- Pasivni dohodek ali izguba
- Kvalificirani stroški šolnine
- Izgube pri najemu
- Izključitev stroškov posvojitve
Veliko teh odbitkov se ne uporablja pogosto, zato sta lahko vaša MAGI in AGI podobna ali celo enaka.
MAGI in kvalifikacija za Roth
Če želite prispevati k Roth IRA, morajo biti vaši MAGI pod mejami, ki jih določa IRS. Če ste znotraj praga dohodka, dejanski znesek, ki ga lahko prispevate, določa tudi vaš MAGI. Če vaši MAGI presegajo dovoljene omejitve, se prispevki postopno ukinejo.
Tu so naslednje omejitve dohodka podjetja Roth IRA za leto 2019:
| Omejitve dohodka podjetja Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Če je vaš status vložitve ... | In vaš spremenjeni AGI je ... | Lahko prispevate ... |
| Poročena skupno vložitev ali kvalificirana vdova (er) | Manj kot 193.000 dolarjev | Do omejitve |
| Več kot 193.000 dolarjev, vendar manj kot 203.000 dolarjev | Znižana količina | |
| 203.000 USD ali več | Nič | |
| Samski, vodja gospodinjstva ali poročen ločeno vložen in v času leta niste živeli z zakoncem | Manj kot 122.000 dolarjev | Do omejitve |
| Več kot 122.000 dolarjev, vendar manj kot 137.000 dolarjev | Znižana količina | |
| Več kot 137.000 dolarjev | Nič | |
| Poročila se je ločeno, vložili pa ste zakonca kadarkoli med letom | Manj kot 10.000 dolarjev | Znižana količina |
| 10.000 dolarjev ali več | Nič | |
Seveda, če prispevate več, kot je dovoljeno, morate odstraniti presežne prispevke. V nasprotnem primeru se vam bo zgodila davčna kazen. Previsoki prispevki se obdavčijo po stopnji 6% na leto, dokler presežek znaša v IRA.
MAGI in odštevanje tradicionalnih prispevkov IRA
Vaš MAGI in to, ali imate zakonca pri delu pokojninski načrt, določata, ali lahko odštejete tradicionalne prispevke IRA.
Če nobenega od zakoncev v službi ne zajema načrt, lahko v celoti odštejete do višine omejitve prispevka. Če pa imata oba zakonca v službi načrt, bi lahko vaš odbitek bil omejen.
Tu je seznam tradicionalnih omejitev dohodka IRA za leto 2019:
| Tradicionalne omejitve dohodka IRA | ||
|---|---|---|
| Če je vaš status vložitve ... | In vaš spremenjeni AGI je ... | Potem lahko vzamete ... |
| Samohranilec, vodja gospodinjstva, vdova, ki izpolnjuje pogoje, poročen skupaj ali ločeno, pri čemer noben zakonec ne zajema načrta na delu. | Vsak znesek | Celoten odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Poročen, če vložita skupno prijavo ali kvalificirana vdova (er) in te zajema načrt | 103.000 dolarjev ali manj | Celoten odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 103.000 dolarjev, vendar manj kot 123.000 dolarjev | Delni odbitek | |
| 123.000 dolarjev ali več | Brez odbitka | |
| Poročen skupaj vlagate in zakonca zajema načrt v službi | 193.000 dolarjev ali manj | Celoten odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 193.000 dolarjev, vendar manj kot 203.000 dolarjev | Delni odbitek | |
| 203.000 USD ali več | Brez odbitka | |
| Samski ali vodja gospodinjstva in vas načrt zajema v službi | 64.000 dolarjev ali manj | Celoten odbitek do višine omejitve vašega prispevka |
| Več kot 64.000 dolarjev, vendar manj kot 74.000 dolarjev | Delni odbitek | |
| 74.000 dolarjev ali več | Brez odbitka | |
| Vložitev zakonske zveze ločeno in oba zakonca zajema načrt dela | Manj kot 10.000 dolarjev | Delni odbitek |
| 10.000 dolarjev ali več | Brez odbitka | |
Spodnja črta
MAGI je pomemben za vlagatelje, saj je dejavnik vaše upravičenosti, da prispevate k Roth IRA. Hkrati vpliva na znesek tradicionalnih prispevkov IRA, ki jih lahko odštejete od davkov. Če kupite polico zdravstvenega zavarovanja na Marketplaceu, to določa, ali ste upravičeni do davčne olajšave za premijo.
Davčni zakoni so zapleteni in se občasno spreminjajo. Če potrebujete pomoč pri ugotavljanju svojih MAGI ali imate kakršna koli vprašanja glede IRA prispevkov in omejitev dohodka, se obrnite na zaupnega davčnega strokovnjaka. (Za povezano branje glejte "Ali prispevki 401 (k) zmanjšujejo AGI in / ali MAGI?")
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.