Potrdila o hipotekarnih kreditih
V Severni Ameriki je hipotekarno kreditno potrdilo, imenovano tudi MCC, dokument, ki ga hipotekarni posojilo, ki izvira iz kredita, posreduje posojilojemalcu, ki del hipotekarnih obresti, ki jih je plačal posojilojemalec, neposredno pretvori v nepovratni davčni kredit. Kupci stanovanj z nizkim ali zmernim dohodkom lahko s pomočjo hipotekarnega potrdila (MCC) pomagajo pri nakupu stanovanja. Hipotekarna potrdila lahko izdajo bodisi kreditni posredniki bodisi sami posojilodajalci, vendar niso posojilo.
Kako delujejo hipotekarna potrdila
Potrdila o hipotekarnih kreditih so zasnovana tako, da pomagajo stanovalcem, ki se prvič dobijo za pridobitev stanovanjskega posojila, tako da zmanjšajo svoje davčne obveznosti pod tisto, kar bi sicer morali plačati. Izraz "hipotekarno potrdilo" se včasih uporablja tudi za izračun davčne olajšave, ki omogoča sprejemanje upravičenih posojilojemalcev. Posojilojemalci lahko za del hipotekarnih obresti, ki jih plačajo vsako leto, prejmejo davčni dobropis za dolar.
Ključni odvzemi
Kvalificirani posojilojemalci z omejenimi dohodki lahko s hipotekarnim kreditnim kreditom potrdijo nakup stanovanja bolj cenovno.
Kreditojemalci morajo izpolnjevati posebne smernice, vključno z omejitvami dohodka, da izpolnjujejo pogoje za potrdilo o hipotekarnem kreditu.
Programi hipotekarnih posojil (MCC) se lahko razlikujejo od države do države, MCC-ji pa so najpogosteje koristni za kupce, ki prej kupujejo stanovalce, čeprav drugi kupci ne smejo izključevati kvalificiranja zanje.
Posojilojemalci lahko vsako leto dobijo najvišjo davčno olajšavo v višini 2.000 USD. Natančen znesek davčnega kredita, ki ga bo prejel posojilojemalec, se izračuna po formuli, ki upošteva hipotekarni znesek, hipotekarno obrestno mero in odstotek hipotekarnega kredita. Odstotek kreditne stopnje je odvisen od višine prvotnega hipotekarnega posojila.
Posebna vprašanja
Postopno gledano posojilojemalci zaprosijo za hipotekarna posojila pri izvornem posojilodajalcu po podpisu kupoprodajne pogodbe, vendar pred zaključkom. Stranka, ki upravlja program hipotekarnega potrdila, za to storitev zaračuna nepovratno pristojbino. Državna ali lokalna odobritev, ki je bila odobrena, je lahko veljavna do 120 dni in je običajno prenosljiva na drugo nepremičnino, če se trenutno posojilo ne zapre. Program hipotekarnega potrdila ima merila dohodka in kupnine, ki jih morajo izpolnjevati stanovalci.
Posojilojemalci, ki niso prvi kupci stanovanj, se lahko še vedno upravičijo do hipotekarnega potrdila, če bodo kupili nepremičnino na območju, ki je označeno kot gospodarsko ogroženo.
Z znižanjem kupčeve zvezne davčne obveznosti lahko hipotekarno kreditno potrdilo in davčna olajšava v bistvu pomagata subvencionirati ali pobotati del mesečnega hipotekarnega plačila. Ta zmanjšana davčna obveznost lahko celo pomaga posojilojemalcem, da se med začetnim postopkom odobritve kvalificirajo za posojilo.
Ko pridobi hipotekarno potrdilo, ga lahko posojilojemalec še naprej uporablja za uporabo davčnega dobropisa vsako leto, dokler še naprej plačuje obresti za posojilo, medtem ko ostane doma in ga prebiva kot glavno prebivališče. Če posojilojemalec posojilo refinancira, se ponavadi v večini primerov hipotekarno potrdilo lahko ponovno izda.