Vsi pokojninski računi ne smejo biti davčno odloženi

Milijoni Američanov po vsej državi odvajajo denar v vseh oblikah IRA, rente in pokojninskih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec, tako kvalificiranih kot nekvalificiranih. Odlog davka, ki ga ti načrti in računi ponujajo, je v mnogih primerih težko premagati, zato so zdaj na voljo Roth IRAs in Roth 401 (k) s, ki so lahko še posebej učinkoviti pri zaščiti dohodka po davku. Vendar pa obstajajo časi, ko je davek iz razdelitve pokojninskih načrtov lahko večji od davka, ki bi bil realiziran iz neobvladljivih obdavčljivih naložb. V tem članku vam bomo pokazali, kdaj je morda bolje pustiti svoje premoženje davčnemu človeku, ko varčujete za pokoj.

Vrste naložb Prvo vprašanje, ki si ga večina zastavi, je "Katere vrste naložb naj se vložijo v davčno odložene račune?" Zaradi svoje narave bodo davčno odloženi računi imeli največjo korist, če zaščitijo naložbe, ki ustvarjajo pogost denarni tok, ali razdelitve, ki bi bile sicer obdavčljive, kar omogoča, da ta plačila ostanejo cela in se lahko najučinkoviteje ponovno investirajo. Zato obstajata zlasti dve vrsti naložb, ki sta najbolj primerni za odloženo rast: obdavčljivi vzajemni skladi in obveznice. Ta dva proizvajata najpogostejšo obdavčljivo razdelitev, kot so obresti, dividende in kapitalski dobički.

Vzajemni skladi letno razdelijo kapitalski dobiček vsem delničarjem, ne glede na to, ali so ti vlagatelji dejansko likvidirali katero od svojih delnic ali ne. Državne in podjetniške obveznice plačujejo redne obresti, ki so bodisi v celoti - bodisi vsaj zvezno obdavčene, razen če se vplačajo na nekakšen davčno odloženi račun. Seveda je to le vprašanje, če vlagatelj ne namerava črpati dohodka, ustvarjenega iz teh naložb. Obdavčljive obveznice in vzajemni skladi so lahko dobra ideja za tiste, ki morajo živeti od dohodka, ustvarjenega s temi naložbami. Večina dohodka od obresti in dividend se običajno obdavči po isti stopnji kot IRA in razdelitvi pokojninskega načrta, v nekaterih primerih pa se lahko obdavči po nižji stopnji.

Obdavčljive naložbe Obstaja več vrst naložb, ki lahko rastejo z razumno učinkovitostjo, čeprav so obdavčljive. Na splošno je vsaka naložba ali vrednostni papir, ki izpolnjuje pogoje za obravnavanje kapitalskih dobičkov, dober kandidat za obdavčljivi varčevalni račun. Ta kategorija vključuje posamezne lastniške delnice, trda sredstva (kot so nepremičnine in plemenite kovine) in nekatere vrste vzajemnih skladov (na primer borzni skladi in indeksni skladi). Ko se stopnje donosnosti kapitala zmanjšajo, so obdavčljive naložbe privlačnejše za vlagatelje v določenih situacijah, kot so tisti, ki imajo v lasti dolgoročne najemnine.

Zaloge Številne transakcije z nepremičninami lahko oblikujemo kot obročno prodajo, s čimer prodajalcu omogočimo nadaljnjo odložitev kapitalskih dobičkov in uresničitev manjšega dohodka na leto, kot je mogoče s pavšalno poravnavo. Zaloge, zlasti zaloge, ki na dividende plačajo malo ali nič, je bolje, da rastejo na obdavčljivem računu, če se hranijo več kot eno leto. Posamezne zaloge, ki se hranijo na davčno odloženem računu, se lahko pogosto obdavčijo po višji stopnji kot obdavčljive zaloge, ker se izkupiček od prodaje zalog, ki se šteje za razdelitev pokojninskega načrta, vedno obdavči kot navadni dohodek, ne glede na obdobje njihovega lastništva.

Zato bodo vlagatelji v vseh, razen v najnižjem davčnem razredu, navadno plačali manj davka od prodaje obdavčljivih zalog. Enako velja za nekatere vrste skladov, s katerimi se trguje na borzi, na primer Standard in Poor's Depozitarni prejemki (SPDR), ki vlagateljem omogočajo neposredno vlaganje v indeks S&P 500, in druge indeksne sklade, ki ne izplačujejo nobenih prihodkov od dividend. Komunalne zaloge in prednostne zaloge se hranijo tudi na maloprodajnih računih, saj dohodki od dividend vlagatelji pogosto uporabljajo za plačilo mesečnih računov ali drugih stroškov. Vendar so te delnice lahko primerne tudi za vlagatelje, ki so odloženi za davke, ki iščejo diverzifikacijo.

Sklad za naložbene naložbene naložbene naložbene naložbene sklade (UIT) so lahko koristni obdavčljivi instrumenti, saj lahko ob začasnem ponastavitvi naložbe izgubljene vrednosti zagotovijo odbitne kapitalske izgube ob prodaji. Vendar pa se vlagatelji, ki dejansko izplačajo svoje UIT, namesto da bi jim omogočili ponastavitev, lahko soočijo z velikimi razdelitvami kapitalskih dobičkov.

Na koncu je kakršna koli naložba, ki sčasoma narašča v vrednosti, ne da bi razdelila obdavčljivi dohodek, verjetno bolje pustiti na davčnem računu, tako da se lahko denarni zneski, namenjeni davčno odloženim vozilom, uporabijo za manj davčno učinkovite instrumente. Kot smo že omenili, to še posebej velja za vlagatelje, ki bodo morda potrebovali kakršen koli dohodek, ki je razdeljen za kritje življenjskih stroškov.

Poseben primer: rente Ker so rente po svoji naravi odložene za davke, naj bodo finančne strokovnjake predmet razprav o pokojninskem računu ali IRA. Vendar pa so idealno orodje za vlagatelje z visokim dohodkom, ki si prizadevajo zmanjšati svoj obdavčljivi dohodek od naložb in nadomeščajo druge možnosti pokojninskega varčevanja.

Zaključek Čeprav so pokojninski odloženi pokojninski računi zelo koristni za milijone varčevalcev, je nespametno domnevati, da je treba vse vrste naložb zaščititi pred obdavčitvijo. Roth računi so lahko izjema, saj vaši dobiček ščitijo pred takojšnjo obdavčitvijo, zaslužek pa je lahko celo obdavčen, če so izpolnjene določene zahteve. Za določitev najboljše možne razporeditve pokojninskega premoženja je treba skrbno pregledati trenutne in možne prihodnje stopnje davka na kapitalski dobiček v primerjavi z davkom, ki bo plačan pri razdelitvi pokojninskega načrta.