Glavni » bančništvo » Zahtevana minimalna distribucija (RMD)

Zahtevana minimalna distribucija (RMD)

bančništvo : Zahtevana minimalna distribucija (RMD)
Kaj je potrebna minimalna distribucija (RMD)?

Zahtevana minimalna razdelitev (RMD) je znesek denarja, ki ga morajo lastniki in kvalificirani udeleženci načrta umakniti s tradicionalnega računa SEP ali SIMPLE IRA. Udeleženci morajo začeti umikati svoje pokojninske račune do 1. aprila po letu, ko dopolnijo 70 1/2. Nato mora upokojenec vsako naslednje leto umakniti znesek RMD na podlagi trenutnega izračuna RMD.

Ključni odvzemi

  • Zahtevana minimalna razdelitev je znesek, ki ga mora oseba vzeti iz svojega računa, da se izogne ​​davčnim posledicam.
  • Upokojenci lahko in ne potrebujejo več kot RMD.
  • Če imate več računov, boste običajno morali izračunati RMD za vsakega posebej in morda boste morali vzeti RMD iz vsakega, pa ne le enega - odvisno od vrste računa.

Razumevanje potrebne minimalne distribucije (RMD)

Te zahtevane minimalne razdelitve so določene tako, da se poštena tržna vrednost ob koncu leta razdeli na upokojitveno tržno vrednost na veljavno obdobje delitve ali življenjsko dobo. Nekateri kvalificirani načrti določenim udeležencem omogočajo, da odložijo začetek svojih RMD, dokler se dejansko ne upokojijo, tudi če so starejši od 70 1/2. Usposobljeni udeleženci načrta se morajo pri svojih delodajalcih preveriti, ali so upravičeni do tega odloga. Prav tako Roth IRA-ji ne zahtevajo umika, dokler lastnik ne umre. RMD deluje kot zaščita pred ljudmi, ki uporabljajo upokojitveni račun, da se izognejo plačilu davkov.

Treba je opozoriti, da lahko vlagatelj umakne vsaj zahtevano minimalno razdelitev, lahko pa se dvigne nad tem zneskom. Če želi vlagatelj v prvem letu 100% računa umakniti, je ta umik zakonit.

Kako izračunati potrebno minimalno porazdelitev (RMD)

Pri izračunu potrebne minimalne razdelitve za katero koli leto je vedno pametno na spletnem mestu Službe za notranje prihodke potrditi, da uporabljate najnovejše delovne liste za izračun. Različne situacije zahtevajo različne tabele za izračun. Na primer, imetniki računa IRA, katerih zakonec je edini upravičenec računa in je več kot 10 let mlajši od imetnika računa, uporabljajo eno tabelo, medtem ko imetniki računa IRA, katerih zakonec je edini upravičenec do računa, in isto starost kot imetnik računa uporabljajo drugo mizo.

Izračun RMD vključuje tri korake.

  1. Stanje računa zapišite na dan 31. decembra preteklega leta.
  2. Poiščite razdelilni faktor, naveden v tabelah izračuna, ki ustreza vaši starosti na vaš rojstni dan tekočega leta. Za večino ljudi se ta faktor giblje od 27, 4 vse do 1, 9. Ko se oseba stara, se število faktorjev zmanjšuje.
  3. Stanje na računu razdelite na faktorsko številko, da najdete RMD.

Primer izračuna potrebne minimalne porazdelitve (RMD)

Na primer, imamo Boba, ki je imetnik računa, star 74 let, in njegov rojstni dan je 1. oktobra. Bližnji IRA je vreden 225.000 dolarjev, stanje 31. decembra prejšnjega decembra pa je znašalo 205.000 dolarjev leto. Faktorji porazdelitve iz njegove ustrezne tabele IRS so 23, 8 za starost 74 let in 22, 9 za starost 75 let.

Zahtevana najmanjša porazdelitev se izračuna kot:

RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD

Torej mora Bob umakniti vsaj 8 951, 97 USD. Obstaja tudi nekaj drugih stvari, na katere bi Bob moral imeti v mislih. Če ima na primer več IRA-jev (srečni Bob), mora izračunati RMD posebej za vsak račun. Glede na vrste računov, ki jih ima Bob, bo morda moral vzeti RMD ločeno od vsakega računa in ne vseh iz enega računa.

Poseben primer: Dedne IRA

Na splošno mora podedovani IRA imetnik računa prevzeti letne razdelitve, ne glede na svojo starost. Neupoštevanje distribucije povzroči 50-odstotno davčno kazen za RMD. Tu se zakonci in zunaj zakonca obravnavajo različno, zato je pomembno, da preverite smernice IRS za najnovejše informacije o podedovanih IRA.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Predčasni umik Predčasni umik je bodisi odstranitev sredstev iz naložbe za določen čas pred zapadlostjo, bodisi odstranitev sredstev z davčno odloženega naložbenega računa ali pokojninskega varčevalnega računa pred predpisanim časom. več Stretch IRA Raztezni IRA je strategija načrtovanja nepremičnin, ki razširi davčno odloženi status dedne IRA, ko se prenese na upravičenca, ki ni zakonec. več Zahtevana metoda minimalne razdelitve Zahtevana metoda minimalne razdelitve je starostna formula, ki se uporablja za določanje minimalnih ravni porazdelitve iz pokojninskega načrta. več Podedovana IRA Podedovana IRA je račun, ki se odpre, ko posameznik podeduje IRA ali pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, potem ko prvotni lastnik umre. več Kaj je 5-letno pravilo? Petletno pravilo obravnava umike iz Roth-a in tradicionalne IRA-je. več Varnostno zaupanje Vstopno zaupanje se obravnava kot upravičenec do posameznega pokojninskega računa (IRA). več partnerskih povezav
Priporočena
Pustite Komentar