Spremenljiva enotnost prevračanja v IRA

Kvalificirane spremenljive rente - tiste, določene z dolarji pred obdavčitvijo - lahko spremenite v tradicionalno IRA. Kvalificirane rente delodajalci pogosto določijo v imenu svojih zaposlenih kot del pokojninskega načrta. Nekvalificirane spremenljive rente - tiste, ustanovljene z dolarji po obdavčitvi - niso upravičene do prehoda na tradicionalno IRA, vendar jih lahko premaknete v druge vrste nekvalificiranih računov.

Značilnosti spremenljivih anuitet

Spremenljiva renta je naložbeno sredstvo v kombinaciji z ugodnostmi življenjskega zavarovanja. Ti izdelki so priljubljeni pri pokojninskem načrtovanju, saj ponujajo odloženo rast in določena jamstva za glavnico, prihodnji dohodek in smrtno korist za dediče.

Tako kot drugi naložbeni produkti se lahko spremenljiva renta hrani na davčnem računu ali v pokojninskem načrtu s kvalificiranim davkom. Sredstva znotraj spremenljive rente se lahko razporedijo na podračune, ki so podobni vzajemnim skladom, za udeležbo na borznem trgu ali trgu obveznic. V kombinaciji z edinstveno koristjo zajamčenih dohodkov so anuitetne pogodbe uporabne kot nadomestitev pokojnin ali kot dodatek za številne varčevalce.

Prevrnitev rente na IRA

Več upokojitvenih načrtov delodajalcev je v obliki spremenljive anuitetne pogodbe, na primer 457 ali 403 (b) načrtov, zlasti v javnem sektorju. Ko ljudje zamenjajo zaposlitev, lahko še vedno prestopijo eno od teh davčno zavarovanih rent do tradicionalne davčne osnove IRA. S 1. januarjem 2008 se lahko sredstva iz teh načrtov pretvorijo tudi v Roth IRA, čeprav bodo davki na pretvorjeni znesek zapadli.

Spremenljive rente, kupljene zunaj delovnega mesta, je mogoče tudi zamenjati na drugo kvalificirano rento z menjavo 1035. To je neobdavčljiv prenos, ki se pogosto uporablja za dostop do nove rente z različnimi naložbenimi možnostmi, boljšimi kolesi ali manjšimi stroški. Dokler sredstva ostanejo v kvalificiranem stanju, davki ne nastanejo.