Finance dobavne verige
Financiranje dobavne verige (SCF) je skupek tehnološko zasnovanih poslovnih in finančnih procesov, ki povezujejo različne strani v transakciji - kupca, prodajalca in finančno institucijo -, da znižajo stroške financiranja in izboljšajo poslovno učinkovitost. Financiranje dobavne verige zagotavlja kratkoročno posojilo, ki optimizira obratna sredstva tako za kupca kot za prodajalca.
Financiranje dobavne verige uporablja poslovne rešitve, ki optimizirajo obratna sredstva in zagotavljajo likvidnost podjetjem. V skladu s SCF dobavitelji prodajo račune ali terjatve s popustom bankam ali drugim ponudnikom finančnih storitev, ki jih pogosto imenujemo dejavniki. V zameno dobijo dobavitelji hitrejši dostop do denarja, ki ga dolgujejo, kar jim omogoča, da ga porabijo za obratna sredstva, medtem ko kupci običajno dobijo več časa za plačilo. Namesto da se zanaša na kreditno sposobnost dobavitelja, banka posluje s kupcem.
Ključni odvzemi
- Financiranje dobavne verige je skupek tehnično temelječih poslovnih in finančnih procesov, ki povezujejo stranke v transakciji zaradi nižjih stroškov in večje učinkovitosti.
- Financiranje dobavne verige deluje še posebej dobro, če ima kupec boljšo bonitetno oceno od prodajalca in lahko tako dostopa do kapitala z nižjimi stroški.
- Financiranje dobavne verige zagotavlja kratkoročno posojilo, ki optimizira obratna sredstva tako za kupca kot za prodajalca.
Kako deluje financiranje dobavne verige
Obstaja več transakcij SCF, vključno s podaljšanjem plačilnih pogojev kupca, finančnimi zalogami in diskontiranjem obveznosti. Rešitve SCF se razlikujejo od tradicionalnih programov dobavne verige za povečanje obratnega kapitala, kot sta faktoring in plačilni popusti, na dva načina:
- SCF povezuje finančne transakcije z vrednostjo, ko se premika po dobavni verigi.
- SCF spodbuja sodelovanje med kupcem in prodajalcem, ne pa konkurenco, ki kupca pogosto nasprotuje prodajalcu in obratno.
Na primer, kupec bo poskušal plačilo čim dlje odložiti, prodajalec pa si prizadeva za čimprejšnje plačilo. Financiranje dobavne verige deluje še posebej dobro, če ima kupec boljšo bonitetno oceno od prodajalca in lahko tako dostopa do kapitala z nižjimi stroški.
Kupec lahko izkoristi to prednost, da se s prodajalcem pogaja o boljših pogojih, na primer o podaljšanju plačilnih pogojev, kar kupcu omogoča varčevanje z gotovino ali njegovo uporabo v druge namene. Prodajalec koristi z dostopom do cenejšega kapitala, obenem pa ima možnost prodati svoje terjatve za takojšnje plačilo.
Primer financiranja dobavne verige (SCF)
Običajna transakcija s podaljšanimi obveznostmi deluje na naslednji način: Recimo, da družba X kupuje blago od dobavitelja Y. Y dobavi blago in predloži račun podjetju X, ki ga X odobri za plačilo po standardnih kreditnih pogojih 30 dni. Če dobavitelj Y zahteva plačilo pred 30-dnevnim kreditnim obdobjem, lahko dobavitelj od finančne institucije družbe X zahteva takojšnje plačilo (s popustom) za odobreni račun. Finančna institucija bo fakturirani znesek (zmanjšan za popust pri predčasnem plačilu) vrnila dobavitelju Y.
Glede na razmerje med družbo X in njeno finančno institucijo lahko slednje podaljša rok plačila za nadaljnjih 30 dni. Podjetje X je tako dobilo kreditne pogoje za 60 dni in ne za 30 dni, ki jih je zagotovil dobavitelj Y, medtem ko je Y prejel plačilo hitreje in z nižjimi stroški, kot če bi uporabljal tradicionalno agencijo za faktoring.
SCF običajno vključuje uporabo tehnološke platforme za avtomatizacijo transakcij in spremljanje odobritve računov in postopek poravnave od začetka do zaključka.
Naraščajoča priljubljenost financiranja dobavne verige je predvsem posledica vse večje globalizacije in zapletenosti dobavne verige, zlasti v panogah, kot so avtomobilska industrija, proizvodnja in trgovina na drobno.
Posebna vprašanja
Po podatkih Globalnega finančnega foruma za oskrbovalno verigo, je konzorcij industrijskih združenj, računovodstvo in kapitalska obravnava ter poročanje struktur SCF opredeljen kot možne ovire za hitrejše pridobivanje financiranja iz dobavne verige. Deloma je to posledica vsebine in optike transakcij SCF ter možnih pravnih in regulativnih posledic uporabe in poročanja o takšnih mehanizmih financiranja.
To vprašanje je še posebej pereče glede na trenutno pomanjkanje usklajenosti računovodskih standardov in praks v vseh jurisdikcijah, vključno z glavnimi računovodskimi disciplinami, kot so MSRP, MRS, USGAAP in druge.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.