Davčno ugodnejši

Kaj je davčno ugodno?

Izraz „davčno ugodnejši“ se nanaša na katero koli vrsto naložbenega, finančnega računa ali varčevalnega načrta, ki je bodisi izvzet iz obdavčenja, odložen od davka, ali ki ponuja druge vrste davčnih ugodnosti. Primeri davčno olajšanih naložb so občinske obveznice, partnerstva, UIT in rente. Davčno olajšani načrti vključujejo IRA in kvalificirane pokojninske načrte, kot je 401 (k) s.

Razumevanje davčnih ugodnosti

Davčno olajšane naložbe in račune uporablja veliko vlagateljev in zaposlenih v različnih finančnih situacijah. Zavezanci za visoke dohodke iščejo obdavčitev dohodka od občinskih obveznic, medtem ko zaposleni prihranijo za pokojnino z IRA in pokojninskimi programi, ki jih financira delodajalec.

Dve skupni metodi, ki ljudem omogočata, da zmanjšajo svoje davčne račune, so odloženi in davčno oproščeni. Ključ odločitve o tem, ali je kombinacija obojega smiselna, se vam zdi, ko se uresničijo davčne ugodnosti.

Davčno odloženi računi

Odloženi računi omogočajo takojšnje odbitke davka na celotni znesek vašega prispevka, vendar se bodo prihodnji dvigi z računa obdavčili po vaši običajni stopnji dohodka. V ZDA so najpogostejši davčno odloženi pokojninski računi tradicionalni IRA in 401 (k) načrti. V Kanadi je najpogostejši Načrt varčevalnega pokojninskega zavarovanja (RRSP).

Kot izhaja iz imena računa, so davki na dohodek "odloženi" za poznejši datum.

Na primer, če vaš letošnji obdavčljivi dohodek znaša 50.000 ameriških dolarjev in ste prispevali 3000 dolarjev na odložen račun, bi plačali davek le na 47.000 dolarjev. Če v 30 letih, ko se upokojite, znaša 40.000 ameriških dohodkov, vendar se odločite, da boste z računa dvignili 4.000 dolarjev, bi se obdavčljivi dohodek povzpel na 44.000 dolarjev.

Davčno oproščeni računi

Po drugi strani pa računi, ki niso oproščeni davka, zagotavljajo davčne ugodnosti v prihodnosti, ker umiki ob upokojitvi niso obdavčeni. Ker prispevki na račun nastanejo z dolarji po obdavčitvi, neposredne davčne ugodnosti ni. Glavna prednost te vrste strukture je, da donosnost naložb raste brez davka. Priljubljeni računi, oproščeni davkov v ZDA, sta Roth IRA in Roth 401 (k). V Kanadi je najpogostejši varčevalni račun brez davkov (TFSA).

Če bi danes prispevali 1.000 dolarjev na račun, oproščen davka, sredstva pa vložili v vzajemni sklad, ki je zagotovil letno 3-odstotno donosnost, bi bil čez 30 let račun ovrednoten na 2427 dolarjev. Nasprotno pa v rednem obdavčljivem naložbenem portfelju, kjer bi človek plačal davek na kapitalski dobiček v višini 1427 dolarjev, če bi to naložbo opravil prek računa, oproščenega davka, rast ne bi bila obdavčena.

Z odloženim davčnim računom se davki plačujejo v prihodnosti, vendar z računom, ki je oproščen davka, se davki plačujejo zdaj. Vendar pa lahko s premikom obdobja, ko plačujete davke in dosežete rast naložb brez davkov, dosežete večje prednosti.

Ključni odvzemi

• Davčno olajšana se nanaša na ugoden davčni status, ki ga imajo določene kvalificirane naložbe, računi ali druga finančna sredstva.
• Pogosti primeri vključujejo občinske obveznice, račune 401 (k) ali 403 (b), 529 načrtov in nekatere vrste partnerstev.
• Odloženi davčni status pomeni, da se dohodek pred obdavčitvijo uporablja za financiranje naložbe, pri čemer se bodo davki plačevali pozneje in po takrat veljavnih davčnih stopnjah.
• Status, oproščen davka, uporablja denar po davku za financiranje naložb, kadar dobički ali dohodki, ki jih ta ustvari, niso predmet navadne dohodnine.

Davčne olajšave

Davčno olajšane naložbe zavarujejo del ali celoten dohodek vlagatelja od obdavčitve, kar mu omogoča, da zmanjša svoje davčno breme. Občinski vlagatelji v obveznice na primer prejemajo obresti na svoje obveznice v času njihovega trajanja. Izkupiček od izdaje teh obveznic vlagateljem občinski organi uporabijo za financiranje kapitalskih projektov v skupnosti. Da bi spodbudili več vlagateljev k nakupu teh obveznic, se dohodki od obresti, ki jih prejmejo vlagatelji, ne obdavčijo na zvezni ravni. Če imetnik obveznice prebiva v isti državi, v kateri so bile izdane obveznice, bo tudi njegov dohodek od obresti oproščen državnih in lokalnih davkov.

Amortizacija prinaša tudi davčne ugodnosti za posameznike in podjetja, ki vlagajo v nepremičnine. Amortizacija je odbitek davka od dohodka, ki davčnemu zavezancu omogoča povračilo stroškov določene nepremičnine. V ZDA se stroški pridobitve zemljišča ali stavbe usredstvijo v določenem številu uporabnih let z letnimi amortizacijskimi odbitki. Denimo, da investitor kupi nepremičnino za 5 milijonov dolarjev (osnova stroškov). Po petih letih ima amortizacijske odbitke v višini 500.000 dolarjev, njegova nova stroškovna osnova pa 4, 5 milijona dolarjev. Če bo nepremičnino prodal za 5, 75 milijona dolarjev, bo njegov realizirani dobiček 5, 75 milijona dolarjev - 4, 5 milijona dolarjev = 1, 25 milijona dolarjev. Odbitek 500.000 USD bo obdavčen po stopnji amortizacije, preostalih 750.000 ameriških dolarjev pa bo obdavčeno kot kapitalski dobiček. Brez davčne ugodnosti amortizacijskega nadomestila se celotni dobiček, realiziran s prodajo nepremičnine, obdavči kot kapitalski dobiček.

Davčno olajšani računi

Z rednimi posredniškimi računi IRS obdavči vlagatelje na kakršen koli kapitalski dobiček, realiziran s prodajo donosnih naložb. Vendar pa davčno olajšani računi omogočajo, da se naložbene dejavnosti posameznika odložijo in v nekaterih primerih neobdavčene. Tradicionalni individualni pokojninski dogovori in načrti 401 (k) so primeri odloženih davkov, pri katerih se dohodek od naložb ne obdavči vsako leto. Namesto tega je davek odložen, dokler se posameznik ne upokoji, na kateri točki lahko začne dvigovati z računa. Dvig s teh računov je brez kazni dovoljen, ko imetnik računa dopolni 59½ let. Ko doseže 70½ let, mora začeti izvajati minimalne dvige z računa.

Roth IRA in varčevalni računi brez davkov (TFSA) nudijo vlagateljem celo več davčnih prihrankov kot davčno odloženi računi, saj so dejavnosti na teh računih oproščene davka. Umiki in zaslužki na teh računih so brez davka, kar je popoln primer davčne ugodnosti.

Vlade uvajajo davčne ugodnosti za spodbujanje zasebnikov, da prispevajo denar, kadar se šteje, da je v javnem interesu. Izbira ustrezne vrste računov ali naložb z davčnimi olajšavami je odvisna od finančnega stanja vlagatelja.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Spoznajte davčno učinkovitost Davčna učinkovitost je poskus zmanjševanja davčne obveznosti, ko se dobi veliko različnih finančnih odločitev. več Odloženi davki Odloženi davčni status se nanaša na dobiček od naložb, ki se nabira brez davka, dokler vlagatelj ne dobi konstruktivnega prejema dobičkov. Najpogostejše vrste davčno odloženih naložb vključujejo posamezne pokojninske račune (IRA) in odložene rente. več Opredelitev prispevka po obdavčitvi Prispevek po obdavčitvi je prispevek na določen pokojninski ali naložbeni račun, potem ko so bili davki odšteti od obdavčljivega dohodka. več Kaj je davčno odloženi varčevalni načrt? Odloženi varčevalni načrt je naložbeni račun, ki davčnemu zavezancu omogoča odlog plačila davka na vloženi denar, dokler ga po upokojitvi ne umaknejo. več Kaj je načrt 401 (k)? Načrt 401 (k) je davčno ugoden pokojninski račun z določenimi prispevki, imenovan za del Kodeksa o notranjih prihodkih. več Prispevek pred obdavčitvijo Prispevek pred obdavčitvijo je vsak prispevek k določenemu pokojninskemu načrtu, pokojninskemu računu ali drugemu davčno odloženemu naložbenemu mehanizmu, za katerega se prispevek pred odštevanjem zveznih in / ali občinskih davkov. več partnerskih povezav