Davčna olajšava

Kaj je davčni dobropis?

Davčni kredit je znesek denarja, ki ga lahko davčni zavezanci odštejejo od davkov, ki jih dolgujejo svoji vladi. Za razliko od odbitkov in oprostitev, ki zmanjšujejo znesek obdavčljivega dohodka, davčni dobropisi zmanjšujejo dejanski znesek dolgovanega davka. Vrednost davčnega dobropisa je odvisna od narave kredita; nekatere vrste davčnih olajšav so dodeljene posameznikom ali podjetjem na določenih lokacijah, klasifikacijah ali panogah.

2:32

Davčne olajšave vs. Davčne olajšave

Kako delujejo davčni krediti

Vlade lahko odobrijo davčno olajšavo za spodbujanje posebnega vedenja, na primer nadomeščanje starejših naprav z učinkovitejšimi, ali za pomoč prikrajšanim davkoplačevalcem z zmanjšanjem skupnih stroškov stanovanja.

Davčni dobropisi so ugodnejši od davčnih olajšav ali oprostitev, ker davčni dobropisi znižujejo davčno obveznost dolar za dolar. Čeprav odbitek ali oprostitev še vedno zmanjšuje končno davčno obveznost, to storijo le v okviru mejne davčne stopnje posameznika. Na primer, bi posameznik v 22-odstotnem davčnem razredu privarčeval 0, 22 dolarja za vsak odbitek mejnega davka. Vendar pa bi kredit lahko davčno obveznost zmanjšal za 1 dolar.

Ključni odvzemi

• Davčni dobropis je znesek denarja, ki ga davčni zavezanci lahko odštejejo od dohodnine, ki ga dolgujejo.
• Davčni dobropisi so ugodnejši od davčnih olajšav ali oprostitev, ker dejansko zmanjšujejo dolgovani davek, ne le višine obdavčljivega dohodka.
• Obstajajo tri osnovne vrste davčnih olajšav: nepovratne, vračljive in delno vračljive.
• Nepovratni davčni dobropis lahko zmanjša davek, ki ga dolgujete na nič, vendar vam ne more zagotoviti vračila davka.

Vrste davčnih olajšav

Davčne olajšave so v treh osnovnih oblikah.

Nepovratne davčne olajšave

Nepovratni davčni dobropisi so postavke, ki se neposredno odštejejo od davčne obveznosti, dokler dolgovani davek ne znaša 0 USD. Vsak znesek, ki je večji od dolgovanega davka, zaradi česar se davčni zavezanec povrne, se ne izplača - od tod tudi ime "nepovratno". Dejansko je izgubljen preostali del nepovratnega davčnega dobropisa, ki ga ni mogoče uporabiti.

Nepovratni davčni dobropisi negativno vplivajo na davkoplačevalce z nizkimi dohodki, saj pogosto ne morejo porabiti celotnega zneska kredita. Nevračljive davčne olajšave veljajo samo v letu poročanja, potečejo po vložitvi obračuna in se ne smejo prenesti v prihodnja leta. Od davčnega leta 2019 posebni primeri nepovratnih davčnih dobropisov vključujejo dobropis za posvojitev, dobropis za otroško in vzdrževano oskrbo, varčevalni davčni kredit za financiranje pokojninskih računov in hipotekarni kredit.

Za razliko od davčne olajšave davčni dobropis zmanjša znesek davkov, ki jih dolgujete, dolar za dolar.

Vračljive davčne olajšave

Vračljive davčne olajšave so najugodnejši kredit, ker se izplačajo v celoti. To pomeni, da je davčni zavezanec - ne glede na njihov dohodek ali davčno obveznost - upravičen do celotnega zneska kredita. Če vračljivi davčni dobropis zniža davčno obveznost pod 0 USD, davčni zavezanec zapusti povračilo. Od davčnega leta 2019 je verjetno najbolj priljubljen vračljivi davčni kredit Zaslužek dohodnine (EITC). Druge vračljive davčne olajšave vključujejo davčni dobropis za premijo zdravstvenega zavarovanja.

Delno vračljive davčne olajšave

Nekateri davčni dobropisi so delno povrnjeni, kar lahko zmanjša obdavčljivi dohodek in zniža davčno obveznost. Otroški davčni dobropis je postal vračljiv (do 1.400 dolarjev na otroka, ki izpolnjuje pogoje) v letu 2018. Drug primer delno vračljivega davčnega dobropisa je ameriški priložnostni davčni kredit, namenjen študentom višjega srednjega šolstva. Če davčni zavezanec zmanjša svojo davčno obveznost na 0 USD, preden porabi celoten del davčne olajšave v višini 2500 USD, se preostanek lahko vzame kot vračljivo dobroimetje do manj kot 40% kredita ali 1.000 USD.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Opredelitev davčnega kredita, ki se ne vrača, Nepovratni davčni kredit je davčni kredit, ki lahko samo zmanjša obveznost davčnega zavezanca na nič. več Kaj je tuji davčni kredit? Tuji davčni kredit je nepovratni davčni kredit za dohodnine, plačane tuji vladi kot posledica odtegnjenih tujih dohodninskih odtegljajev. več Opredelitev davčnega odbitka za tujino Odbitek tujega davka je odbitek, ki ga je mogoče vzeti za davke, plačane tuji vladi, in jih običajno uvrščamo med odtegnjeni davek. več Zasluženo dohodkovno posojilo (EIC) Zasluženi dohodkovni kredit je davčni kredit v ZDA, ki koristi določenim davčnim zavezancem z nizkimi dohodki od dela v posameznem davčnem letu. več Kaj je davčna ugodnost? Davčna ugodnost je dopustna odbitka davčne napovedi, namenjena zmanjšanju bremena davkoplačevalcev, hkrati pa podpira nekatere vrste komercialne dejavnosti. več Davčna opustitev Davčna olajšava je prihranek pri obveznosti davčnega zavezanca. Uporablja se tudi za navajanje ugodne davčne obravnave katerega koli razreda oseb v Združenih državah Amerike. več partnerskih povezav