Zakaj so prispevki IRA, Roth IRA in 401 (k) prispevki omejeni

Prispevek k tradicionalnim IRA, Roth IRA, 401 (k) in drugim pokojninskim varčevalnim načrtom omejuje Služba notranjega prihodka (IRS), da bi premoženim preprečili, da bi od davčnih ugodnosti, ki jih ponujajo, koristili več kot povprečen delavec.

Omejitve prispevkov se razlikujejo glede na vrsto načrta, starost udeleženca načrta in v nekaterih primerih tudi, koliko zaslužijo.

Ključni odvzemi

• IRS omejuje prispevke za pokojninske varčevalne programe, da bi preprečili, da bi visoki zaslužkarji koristili več kot povprečni delavec od davčnih ugodnosti, ki jih ponujajo.
• Omejitve prispevkov se razlikujejo glede na vrsto načrta in starost udeleženca programa.
• V nekaterih primerih prispevki niso dovoljeni tistim, ki jih IRS šteje za visoke zaslužke.

Davčne ugodnosti za pokojninski načrt

Prispevki na tradicionalne račune IRA in 401 (k) so opravljeni z vnaprej določenimi dolarji, tako da lahko ponudijo znatno znižanje delavčeve letne davčne obremenitve. Prispevki so omejeni, da tisti, ki si lahko privoščijo odlog velikih zneskov nadomestila, ne izkoristijo neupravičene davčne ugodnosti. Naložbe rastejo odloženo od davka, vendar se umiki zavezujejo za dohodnino.

Prispevki Roth IRA in Roth 401 (k) se plačujejo z dolarji po obdavčitvi. Rast in umiki naložb niso predmet davka. Roth načrti so še posebej koristni za ljudi, ki se bodo v pokoju znašli v visokem davčnem razredu.

401 (k) Omejitve prispevka

V letu 2019 znaša največji prispevek zaposlenih v načrtu 401 (k), bodisi tradicionalen bodisi Roth, 19.000 USD. Delodajalci lahko prispevajo tudi prek neizbirnih odlog ali prilagajanja prispevkov. Vendar v letu 2019 skupni prispevek iz vseh virov ne sme presegati nižjega nadomestila zaposlenega ali 56.000 dolarjev.

Če imate klasičnega in Roth 401 (k), skupni znesek vseh prispevkov na obeh računih ne sme presegati 19.000 USD ali 25.000 USD, če ste starejši od 50 let.

Da bi spodbudili tiste, ki se bližajo koncu delovnega leta, da prispevajo več, IRS omogoča tudi dodatne prispevne prispevke za zaposlene, ki so starejši od 50 let. V letu 2019 znaša nadomestni prispevek 6000 dolarjev. Dokler še naprej delate pri svojem delodajalcu, lahko še naprej prispevate k kateri koli vrsti 401 (k), ne glede na to, koliko ste stari.

Preizkus diskriminacije: Samo 401 (k) s

401 (k) je kvalificirani pokojninski načrt, ki ga ponuja delodajalec. IRS nalaga določene omejitve glede prispevkov visoko kompenziranih zaposlenih, imenovanih testiranje nediskriminacije, da bi spodbudili enakopravno udeležbo na vseh ravneh nadomestil.

Za načrt 401 (k) za ohranitev kvalificiranega statusa prispevki, ki jih prispevajo zaposleni, ki zaslužijo velike plače - več kot 120.000 dolarjev -, ne smejo presegati določenega odstotka povprečnega prispevka, ki ga plačajo zaposleni, ki niso zelo plačani. To poziva zaposlene na višji ravni, kot so vodstveni delavci in poslovodstvo, da spodbudijo sodelovanje pri načrtih. Ko se povprečni redni prispevek zaposlenih povečuje, se znesek, za katerega lahko plačajo bolj visoko kompenzirani zaposleni, povečuje, do najvišjega letnega maksimuma.

Omejitve prispevka IRA

Za leto 2019 so udeleženci IRA omejeni na najvišji prispevek v višini 6000 USD ali 100% njihovega nadomestila, kar je manjše. Tisti, starejši od 50 let, lahko letno prispevajo do 1000 USD. Če še vedno zaslužite upravičen dohodek v starosti 70½, lahko še naprej prispevate k Roth IRA, ne pa k tradicionalnemu IRA.

Kot 401 (k) načrti tudi omejitve prispevkov za IRA veljajo za vse račune iste osebe. Če imate tradicionalni in Roth IRA, skupni znesek vseh prispevkov na obeh računih ne sme presegati 6000 ali 7000 USD, če ste stari 50 ali več.

Izravnava igralnega polja

IRA niso kvalificirani pokojninski načrti, ker jih ne ponuja prek delodajalca. Za vrsto nediskriminacijskega testiranja, ki velja za prispevke 401 (k), ni določb.

Vendar so bili IRA-ji razviti, da spodbudijo povprečnega delavca, da prihrani za pokoj, in ne kot drugo zavetišče za bogate. Da bi preprečili nepošteno korist premožnim, se lahko znesek vašega prispevka za tradicionalno IRA, ki je davčno priznan, zmanjša, če vi ali vaš zakonec zajemata načrt, ki ga financira delodajalec, ali če je vaš skupni dohodek nad določenim zneskom.

Poleg tega se prispevki podjetja Roth IRA postopno ukinejo za tiste, ki zvišajo določen znesek. V letu 2019 se omejitev prispevka zmanjša za samske osebe, katerih spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) znaša več kot 122.000 dolarjev in 193.000 dolarjev za poročene pare skupaj. Posamezniki, ki zaslužijo več kot 137.000 dolarjev, in pari, ki zaslužijo več kot 203.000 dolarjev, niso upravičeni do prispevka k Roth IRAs.