Ali je moj IRA lahko opremljen za preživnino?

Čeprav nekatere države ščitijo prihranke IRA pred kakršno koli odškodnino, večina držav to oprostitev ukine v primerih, ko lastnik računa dolguje preživnino.

Zaščita IRA

Za razliko od načrtov 401 (k) ali drugih kvalificiranih pokojninskih varčevalnih računov, zajetih v Zakonu o zavarovanju dohodka iz pokojnin iz leta 1974 (ERISA), računi IRA v individualni lasti niso samodejno zaščiteni pred odškodnino s strani upnikov. Če vam je treba naložiti poravnavo dolga, vključno s plačilom zamudnih otroških dodatkov, se vaš IRA šteje kot sredstvo, ki se lahko uporabi za izpolnitev tega dolga. Čeprav obstajajo nekateri primeri, ko je vaš IRA morda izvzet iz naslova odškodninskih zahtevkov, praviloma neplačuje preživnine za otroka.

Stopnjo zaščite vladnih odborov pred odškodnino v veliki meri določajo vlade države. Zvezna vlada ima svoj sistem oprostitev, države pa lahko izbirajo med spoštovanjem zveznih predpisov ali ustvarjanjem svojih sistemov.

Večina držav se odloči za razvoj lastnih sistemov izjem, kar pomeni, da se lahko določena zaščita močno razlikuje glede na vašo državo prebivališča.

Zvezne izjeme

Po zveznem zakonu ne obstaja zaščita sredstev IRA, razen v primeru bankrota. Zakon o preprečevanju zlorabe bankrot in zaščiti potrošnikov (BAPCPA) iz leta 2005 zagotavlja zaščito do 1 milijona dolarjev vaših prihrankov IRA, če prijavite stečaj.

Vendar imajo države zadnjo besedo pri tem, kakšni predpisi o stečaju veljajo za njihove prebivalce. To pomeni, da oprostitev v višini 1 milijona dolarjev BAPCPA velja le, če vam država stalnega prebivališča omogoča izbiro med sistemom oprostitev, ki je specifičen za državo, in zveznim sistemom oprostitev. V nekaterih državah prebivalci nimajo izbire med državnimi in zveznimi izjemami.

Poleg te delne oprostitve bankrota lahko IRA odkrijejo, da izpolnijo kakršen koli zvezni dolg, vključno z dolgovi do IRS zaradi zapadlih davkov.

Državne izjeme

Večina držav ponuja nekatere oblike omejene zaščite za IRA. Na primer v primeru bankrota so številne države oprostile vsa sredstva IRA, deponirana več kot 120 dni pred vložitvijo stečaja. V Minnesoti se za zadovoljevanje upnikov lahko zbirajo samo sredstva IRA, ki presegajo 30.000 USD. Vaša sredstva IRA so lahko tudi izvzeta iz obdavčitve, če so potrebna za podporo vam in vašim vzdrževanim članom, čeprav nekatere države omejijo najvišji znesek sredstev IRA, ki se lahko štejejo za "potrebne".

Čeprav obstajajo številne možne izjeme, ki zaščitijo vašo IRA pred upniki, mnoge države odpravijo te izjeme v primeru sodb o notranjih odnosih. Najpomembnejša izjema pri teh zaščitah je odplačilo za izpolnitev obveznosti preživnine za otroke. V mnogih zveznih državah - vključno s Kentuckyjem, Koloradom, Wisconsinom in Louisiano - IRA-ji ne nudijo zaščite pred zbirkami, povezanimi z zamudo za otroško preživnino. Tudi sodbe v zvezi z preživnino, razvezo zakonske zveze, razveljavitvijo ali zakonsko ločitvijo so pogoste izjeme v zakonih o državni oprostitvi.

Oprostitev iz odeje

Kansas, Connecticut, Illinois in New Jersey je nekaj zveznih držav, ki nudijo zaščito pred manjšimi pokojninami. V teh stanjih vaše IRA iz nobenega razloga ne morejo biti odškodovane, tudi če dolgujete zamudo za preživnino za otroke.