Dodatni prostovoljni prispevek (AVC)
Dodatni prostovoljni prispevek je plačilo zaposlenega na pokojninski račun, ki presega znesek, ki ga delodajalec ustreza.
Zaposleni lahko prispeva prostovoljni prispevek do določenih letnih ravni, ki jih odobri IRS. To pomeni, da obstajajo letne omejitve zneska, ki ga bo IRS zaposlenim omogočil, da plačujejo kot davčno odložene prispevke.
Ključni odvzemi
- Ne glede na to, ali vaš delodajalec ustreza vašemu prispevku IRA ali ne, lahko prispevate do letnih omejitev, ki jih določa IRS.
- Če presežete najvišji znesek, ki ga je določil IRS, lahko dolgujete 6% presežek davka na prispevek.
- Omejitev za leto 2019 za večino načrtov znaša 6000 dolarjev. Zaposleni, starejši od 50 let, lahko prispevajo še 1000 dolarjev.
Obstaja tudi davek na tisto, kar IRS imenuje "presežni prispevek", če presežete mejo.
Omejitev prispevkov za večino Roth in tradicionalnih načrtov IRA je 6.000 USD za davčno leto 2019. Tisti, starejši od 50 let, lahko v letu 2019 prispevajo 1.000 dolarjev v okviru določbe o dodatnem znesku. Izjema: SIMPLE IRA ima v letu 2019 omejitev prispevka v višini 13.000 USD.
Te številke ne vključujejo nobenega ujemanja delodajalca. Če imate več računov, letni limit ostane enak.
Razumevanje AVC
Upoštevajte, da gre za "kvalificiran" račun, kar pomeni, da sledi smernicam IRS za programe, ki vključujejo posebno davčno obravnavo za delodajalca, zaposlenega ali oboje.
Zaposleni lahko vložijo dodatne prostovoljne prispevke na davčno odložene varčevalne račune, vključno s 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA in tradicionalnim ali Roth IRA.
Vsi razen Roth IRA omogočajo zaposlenemu, da prispeva dolarje pred obdavčitvijo, kar pomeni, da odlagajo plačilo dohodnine za del svojih plač, dokler denarja ne umaknejo po upokojitvi. V primeru Roth IRA se dohodnina plačuje ob prispevku.
Ujemanje delodajalcev
Upokojitveni načrti delodajalcev lahko prinesejo še dodatno korist. Se pravi, delodajalec lahko odstotek plače, ki jo zaposleni prispeva, ujema z največ. Ta najvišji znesek znaša približno 3% plače, toda nekatera podjetja imajo višjo tekmo, druga pa se sploh ne ujemajo.
Letne omejitve prispevkov ne vključujejo nobenih izravnalnih plačil, ki jih opravi delodajalec.
Vsak osebni finančni svetovalec vam bo povedal, da je pametno prispevati vsaj znesek, ki je enak ujemu delodajalca, ali pa denar puščate na mizi.
Vendar imate možnost, da še povečate svoje pokojninske prihranke, tako da prispevate višji odstotek svoje plače. Dodatni prostovoljni prispevki se lahko razlikujejo glede na davčno obravnavo, odvisno od vrste načrta, če pa se vpišejo v davčno odloženi račun, se morebitne napovedi zbirajo brez davka do upokojitve.
Prekomerni prispevki
Če prispevate več kot omejitve za davčno leto, IRS meni, da je dodatni denar presežek. 6-odstotni davek se bo odmeril na dodatni znesek, povečan za vsako donosnost naložbe vsako leto, dokler se ne umakne z računa.
Da bi se izognili davku na presežne prispevke, IRS predlaga, da denar in vse naložbene donose, ki jih je pridobil pred davčnim rokom, umaknete. Dolgovali boste dohodnino, vendar se boste izognili temu posebnemu davku.
Lažja možnost je, seveda, da nehate prispevati, ko prekoračite zgornjo mejo IRS za leto. Izčrpali ste razpoložljive davčno odložene možnosti za leto, vendar še vedno lahko redno investirate zunaj možnosti naložb delodajalca.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.