Ali ste skladni z ERISA? Sledite temu seznamu

Številna podjetja ponujajo neko obliko kvalificiranega pokojninskega načrta in pri tem spadajo pod smernice upravljanja Zakona o varnosti dohodka iz pokojnine iz leta 1974 (ERISA). ERISA določa smernice in minimalne standarde, namenjene zaščiti zaposlenih v podjetjih zasebnega sektorja, ki sodelujejo v pokojninskih in socialnih prejemkih. Podjetja, ki upravljajo kvalificirani pokojninski načrt in niso v celoti v skladu z ERISA, bi lahko bila podvržena dragim kaznim.

Če pokojninski načrt zaposlenega zagotavlja prihodnji pokojninski dohodek ali zaposlenim omogoča odlog zaslužka za upokojitev, potem je to načrt ERISA. Kot delodajalec, ki zagotavlja te ugodnosti programa ERISA, vas ERISA šteje tudi za imenovanega zaupnika, ki prevzema odgovornost za upravljanje teh načrtov, prav tako pa tudi odgovornost, če vaši načrti ne ustrezajo smernicam in standardom, ki jih je določila ERISA.

Pridobitev skladnosti z ERISA

Izpolnjevanje zahtev skladnosti z ERISA ne bi smelo biti preveč obremenjujoče. Čeprav je veliko zahtev, lahko dober skrbnik tretjih oseb (TPA) prevzame velik del bremena. Številne zahteve temeljijo na koledarju in zahtevajo vložitev obrazcev v določenih rokih. Ti roki so en kontrolni seznam, ki ga lahko upravlja TPA ali kadrovska oseba. Druge zahteve morajo biti izpolnjene na ad hoc osnovi, kot narekujejo okoliščine.

Kontrolni seznam koledarja ERISA

Upravljanje načrtov 401 (k) vključuje izvajanje določenih nalog skladnosti s sistemom ERISA v skladu z letnim časovnim razporedom. To so najpogostejše naloge, ki bi morale biti del kontrolnih seznamov večine podjetij.

Prvo četrtletje letnega načrta: Udeleženci programa v četrtem četrtletju posredujte izjave o zaslužkih v četrtletju najpozneje 45 dni po koncu četrtletja. Naredite prispevke delodajalca za preteklo leto za odbitek davka, ki bo štel v prejšnjem letu.

Drugo četrtletje: Udeleženci načrta predložite izjave o zaslužkih za prvo četrtletje. Prekomerne odložitve, izvedene v letu 2015, razdelite nad mejo oddelka 402 (g) IRC. Udeleženci načrta, ki v prejšnjem letu dopolnijo starost 70 ½ v prejšnjem letu, razdelijo zahtevane minimalne razdelitve prvega leta (RMD).

Tretje četrtletje: predložite izjave o zaslužkih za drugo četrtletje. Obrazec datoteke 5500 za preteklo leto ali datoteko 5558 za podaljšanje za 2, 5 meseca. Če je bil načrt načrta spremenjen v preteklem letu, udeležencem načrta razdelite nov Povzetek opisa načrta. Razdelite povzetke letnega poročila za preteklo leto, da načrtujete udeležence.

Četrto četrtletje: predložite izjave o zaslužkih za tretje četrtletje. Udeleženci pošljejo ustrezna obvestila, vključno z obroki ali spremembami načrta varnega pristana 401 (k), kvalificirano privzeto naložbeno alternativo (QDIA) ali samodejnim vpisom. Odpravite morebitne napake na testu ADP / ACP in plačajte 10% trošarine.

Tekoče zahteve ERISA

Nekatere zahteve ERISA še vedno potekajo v okviru upravljanja načrta ali so sprožene zaradi dogodkov.

Spoštovanje dokumenta dokumenta: Zagotovite, da se upravljanje načrta nenehno drži pogojev dokumenta. IRS meni, da neuspešno strogo upoštevanje pogojev dokumenta v načrtu ni operativne napake, kar lahko povzroči diskvalifikacijo načrta, če je ne odpravite.

Letno razkritje plačila udeležencev: Vsi zaposleni, ki izpolnjujejo pogoje po načrtu, odpovedani zaposleni in upravičenci z zneskom na računu, morajo vsakih 12 mesecev prejeti razkritje udeležbe.

Obvestilo o spremembi načrta: Udeleženci morajo biti obveščeni o vseh spremembah načrta 30 do 90 dni pred začetkom veljavnosti spremembe.

Priložnost za vpis: Vsi zaposleni, ki so izpolnili načrtno starost in zahteve glede storitev, morajo imeti možnost vpisa. Prejeti morajo vse potrebne obrazce in navodila ter povzetek opisa načrta in morebitna obvestila o udeležencih.

Skladnost s posojili: Zagotovite, da se neporavnana posojila odplačujejo v skladu s političnimi pogoji načrta in zadolžnico posojilojemalcev.

Pravočasni depoziti: Zagotovite, da se odložitve plačil in plačila posojil nakažejo pravočasno, običajno istočasno kot vloge za plačilo davkov na plače.

Vodite četrtletno vzdrževanje: Izplačajte manjše stanje na računih za odpuščene zaposlene. Obdelajte privzete vrednosti posojila in uporabite morebitne nedodeljene zadolžitve.

Čeprav večino teh zahtev lahko upravlja TPA, ima sponzor načrta delodajalca zaupno dolžnost, da zagotovi, da so izpolnjene in pravilno izvedene.