Bančni kapital
Kapital banke je razlika med sredstvi banke in njenimi obveznostmi ter predstavlja neto vrednost banke ali njeno vrednost kapitala za vlagatelje. Del premoženja kapitala banke vključuje gotovino, državne vrednostne papirje in posojila (npr. Hipoteke, akreditivi in medbančne posojila). Oddelek za obveznosti kapitala banke vključuje rezerve za izgube iz posojila in vse dolge, ki jih dolguje. Kapital banke lahko predstavlja kot maržo, do katere so upniki pokriti, če bi banka likvidirala svoje premoženje.
[Pomembno: S stališča regulatorja je kapital banke (zlasti kapital prvega reda) temeljno merilo finančne moči banke.]
Kako deluje kapital banke
Bančni kapital predstavlja vrednost lastniških instrumentov banke, ki lahko absorbirajo izgube in imajo najnižjo prednost pri plačilih, če banka likvidira. Medtem ko je kapital banke mogoče opredeliti kot razliko med sredstvi in obveznostmi banke, imajo nacionalni organi svojo definicijo regulativnega kapitala.
Glavni bančni regulativni okvir sestavljajo mednarodni standardi, ki jih je sprejel Baselski odbor za bančni nadzor z mednarodnimi sporazumi Basel I, Basel II in Basel III. Ti standardi zagotavljajo opredelitev kapitala banke, ki jo tržni in bančni regulatorji natančno spremljajo.
Ker banke z zbiranjem prihrankov in usmerjanjem v produktivno uporabo s posojili igrajo pomembno vlogo v gospodarstvu, sta bančna industrija in opredelitev bančnega kapitala močno urejena. Medtem ko ima lahko vsaka država svoje zahteve, najnovejši mednarodni regulativni sporazum o bančništvu Basel III zagotavlja okvir za določitev regulatornega bančnega kapitala.
Po Baslu III je regulativni kapital banke razdeljen na stopnje. Te temeljijo na podrejenosti in zmožnosti banke, da absorbira izgube z močnim razlikovanjem kapitalskih instrumentov, ko je še vedno plačilna v primerjavi s stečajem. Skupna kapitalska stopnja 1 (CET1) vključuje knjigovodsko vrednost navadnih delnic, vplačanega kapitala in zadržanega dobička manj dobrega imena in vse druge neopredmetene vrednosti. Instrumenti znotraj CET1 morajo imeti najvišjo podrejenost in brez zapadlosti.
Glavni kapital prve stopnje
Koeficient prvega kapitala vključuje CET1 in druge instrumente, ki so podrejeni podrejenemu dolgu, nimajo fiksne zapadlosti in nimajo vgrajene spodbude za odkup in za katero lahko banka kadar koli prekliče dividende ali kupone. Stopnja 1 kapitala je sestavljena iz lastniškega kapitala in zadržanega dobička. Osnovni kapital prvega reda je namenjen merjenju finančnega zdravja banke in se uporablja, kadar mora banka absorbirati izgube, ne da bi prenehala s poslovanjem.
Osnovni kapital prve stopnje je glavni vir financiranja banke. Običajno ima skoraj vsa nabrana sredstva banke. Ta sredstva nastajajo posebej za podporo bankam, ko se izgube izgubijo, tako da ni treba zaustaviti rednih poslovnih funkcij.
V Baslu III je najmanjši količnik kapitala prvega reda 10, 5%, ki se izračuna tako, da se kapital prvega deleža banke deli s celotnimi sredstvi, ki temeljijo na tveganju. Na primer, predpostavimo, da obstaja banka s temeljnim kapitalom v višini 176, 263 milijarde dolarjev in premoženjsko tehtanimi sredstvi v vrednosti 1, 224 bilijona USD. Koeficient kapitala prvega reda banke je v tem obdobju znašal 176, 263 milijarde dolarjev / 1, 223 bilijona dolarjev = 14, 18%, kar je izpolnilo minimalno zahtevo Basel III v višini 10, 5%.
Kapital 2 stopnje
Koeficient 2 je sestavljen iz nezavarovanega podrejenega dolga in njegovega presežka delnic s prvotno zapadlostjo manj kot pet let, zmanjšane za naložbe v nekonsolidirane podružnice finančnih institucij v določenih okoliščinah. Skupni regulativni kapital je enak vsoti temeljnega kapitala in stopnje 2.
Stopnja 2 kapitala vključuje revalorizacijske rezerve, hibridne kapitalske instrumente in podrejeni dolgoročni dolg, splošne rezerve za izgube posojil in nerazkrite rezerve. Stopnja 2 je dodatni kapital, ker je manj zanesljiv kot kapital prvega reda. Kapital 2 stopnje se šteje za manj zanesljiv kot kapital prvega reda, ker ga je težje natančno izračunati in je sestavljen iz sredstev, ki jih je težje likvidirati.
Leta 2019 je v okviru Basel III minimalni količnik kapitala v celotnem kapitalu 12, 9%, kar pomeni, da je minimalni koeficient stopnje 2 znaša 2%, v nasprotju z 10, 9% za količnik kapitalske stopnje 1. Predpostavimo, da je ista banka poročala o kapitalu drugega reda v višini 32.526 milijard dolarjev. Koeficient kapitala drugega reda za četrtletje je znašal 32.526 milijard dolarjev / 1.243 bilijonov dolarjev = 2.62%. Skupni kapital je tako znašal 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). V skladu z Baslom III je banka dosegla najnižji delež celotnega kapitala v višini 12, 9%.
Ključni odvzemi
- Kapital banke je razlika med sredstvi banke in njenimi obveznostmi ter predstavlja neto vrednost banke ali njeno vrednost kapitala za vlagatelje.
- Standardi Basel I, Basel II in Basel III zagotavljajo opredelitev kapitala banke, ki ga tržni in bančni regulatorji natančno spremljajo.
- Bančni kapital je razdeljen na stopnje, kapital prvega reda pa je glavni kazalnik zdravja banke.
Knjigovodska vrednost lastniškega kapitala
Bančni kapital je mogoče obravnavati kot knjigovodsko vrednost kapitala delničarjev v bilanci stanja banke. Ker številne banke prevrednotijo svoja finančna sredstva pogosteje kot podjetja v drugih panogah, ki imajo osnovna sredstva po preteklih stroških, lahko kapital delničarjev služi kot primeren posrednik za kapital banke.
Tipične postavke, prikazane v knjigovodski vrednosti lastniškega kapitala, vključujejo prednostni kapital, navadne delnice in vloženi kapital, zadržani dobiček in nabrani vseobsegajoči dohodek. Knjigovodska vrednost kapitala delničarjev se izračuna tudi kot razlika med sredstvi in obveznostmi banke.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.