Basel II

Kaj je Basel II?

Basel II je niz mednarodnih bančnih predpisov, ki ga je določil Baselski odbor za nadzor bank, ki je področje mednarodne regulacije določil z enotnimi pravili in smernicami. Basel II je razširil pravila za minimalne kapitalske zahteve, vzpostavljene na podlagi prvega mednarodnega regulativnega sporazuma Basel I, in zagotovil okvir za regulativni pregled ter postavil zahteve za razkritje za oceno kapitalske ustreznosti bank. Glavna razlika med Baslom II in Baslom I je, da Basel II vključuje kreditno tveganje sredstev, ki jih imajo finančne institucije za določitev regulativnega deleža kapitala.

1:10

Kaj je Basel II?

Razumevanje Basla II

Basel II je drugi mednarodni regulativni sporazum o bančništvu, ki temelji na treh glavnih stebrih: minimalne kapitalske zahteve, regulativni nadzor in tržna disciplina. Najmanjše kapitalske zahteve igrajo najpomembnejšo vlogo v Baslu II in obvezujejo banke, da ohranijo minimalne deleže kapitala v regulativnem kapitalu nad tveganju prilagojenimi sredstvi. Ker so se pred uvedbo Baselskih sporazumov bančne uredbe bistveno razlikovale med državami, je enoten okvir Basel I in pozneje Basel II pomagal državam ublažiti tesnobo zaradi regulativne konkurenčnosti in drastično drugačnih nacionalnih kapitalskih zahtev za banke.

Minimalne kapitalske zahteve

Basel II vsebuje smernice za izračun minimalnih količnikov regulativnega kapitala in potrjuje opredelitev regulativnega kapitala in 8-odstotni minimalni koeficient za regulativni kapital nad tveganimi sredstvi. Basel II deli upravičen regulativni kapital banke na tri stopnje. Višja stopnja je manj dovoljena, da jo banka vključi v vrednostne papirje. Vsaka stopnja mora vsebovati določen minimalni odstotek skupnega regulativnega kapitala in se uporablja kot števec pri izračunu deleža regulativnega kapitala.

Koeficient prvega kapitala je najstrožja definicija regulativnega kapitala, ki je podrejen vsem drugim kapitalskim instrumentom in vključuje lastniški kapital, razkrite rezerve, zadržani dobiček in nekatere inovativne kapitalske instrumente. Stopnja 2 je instrument prvega reda in različne druge bančne rezerve, hibridni instrumenti ter srednjeročno in dolgoročno podrejena posojila. Stopnja 3 je sestavljena iz stopnje 2 in kratkoročnih podrejenih posojil.

Drug pomemben del Basel II je natančnejša opredelitev tveganju prilagojenih sredstev, ki se uporabljajo kot imenovalec v regulativnih deležih kapitala in se izračunajo z uporabo vsote sredstev, ki se pomnoži z ustreznimi utežmi tveganja za vsako vrsto sredstva. Bolj tvegano je sredstvo, večja je njegova teža. Namen pojma tveganju prilagojenih sredstev je namenjen kaznovanju bank za posedovanje tveganih sredstev, kar znatno poveča tveganju prilagojena sredstva in zniža količnike regulativnega kapitala. Glavna novost Basel II v primerjavi z Baslom I je, da pri določanju uteži tveganja upošteva bonitetno oceno sredstev. Višja kot je bonitetna ocena, nižja je utež tveganja.

Regulativni nadzor in tržna disciplina

Regulativni nadzor je drugi steber Basel II, ki zagotavlja okvir nacionalnim regulativnim organom za obravnavanje različnih vrst tveganj, vključno s sistemskim tveganjem, likvidnostnim tveganjem in pravnimi tveganji. Steber tržne discipline ponuja različne zahteve za razkritje izpostavljenosti bank do tveganj, procese ocenjevanja tveganj in kapitalsko ustreznost, ki so koristni za uporabnike računovodskih izkazov.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Spoznajte Basel III Basel III je obsežen sklop reformnih ukrepov, namenjenih izboljšanju regulacije, nadzora in obvladovanja tveganj v bančnem sektorju. več Basel I Pregled Basel I je niz bančnih predpisov, ki jih je določil BCBS in ki določa minimalne kapitalske zahteve finančnih institucij, katerih namen je omejiti kreditno tveganje. več Baselski sporazum Baselski sporazum je sklop sporazumov o bančnih predpisih v zvezi s kapitalskim tveganjem, tržnim tveganjem in operativnim tveganjem. več Kaj bi morali vedeti o kapitalu banke Kapital banke je razlika med sredstvi banke in njenimi obveznostmi ter predstavlja neto vrednost banke ali njeno vrednost kapitala. več Razumevanje osnovnega kapitala 1. stopnje se uporablja za opis kapitalske ustreznosti banke in se nanaša na osnovni kapital, ki vključuje lastniški kapital in razkrite rezerve. Lastniški kapital vključuje instrumente, ki jih lastnik ne more unovčiti. več Kaj je kapital tretjega razreda? Tretji kapital je terciarni kapital, ki ga imajo številne banke za podporo tržnemu tveganju, blagovnemu tveganju in tveganju v tuji valuti. več partnerskih povezav