Pokojninski načrt z določenimi prejemki v primerjavi z načrtom prispevka

Pokojninski programi, ki jih sponzorirajo delodajalci, so razdeljeni v dve kategoriji načrtov: pokojninski programi z določenimi zaslužki in programi z določenimi prispevki. Kot nakazujejo imena, pokojninski načrt z določenimi zaslužki določa določen znesek plačila ob upokojitvi, medtem ko načrt z določenimi prispevki zaposlenim in delodajalcem omogoča, da sčasoma prispevajo in vlagajo sredstva, da prihranijo za upokojitev. Te ključne razlike določajo, katera stranka - delodajalec ali zaposleni - nosi naložbena tveganja in vpliva na stroške upravljanja za vsak načrt.

Te vrste pokojninskih računov so znane tudi kot podzgodbe.

Ključni odvzemi

• Obstajata dve vrsti pokojninskih načrtov, ki jih financira delodajalec: pokojninski programi z določenimi zaslužki in programi z določenimi prispevki.
• Načrte z določenimi prispevki financira predvsem zaposleni, kjer udeleženec odloži del svoje bruto plače in podjetje ustreza prispevku.
• Delodajalci za vsakega udeleženca pokojninskega načrta z določenimi zaslužki jamčijo določen znesek pokojnine.

Načrti z določenim prispevkom

Načrte z določenimi prispevki financira predvsem zaposleni, imenovan udeleženec, delodajalec pa prispevke uskladi z določenim zneskom. Najpogostejša vrsta načrta z določenimi prispevki, ki jo mnogi poznajo, je načrt 401 (k). Udeleženec lahko odloči, da bo del svoje bruto plače odložil z odštetjem plače pred obdavčitvijo za načrt, podjetje pa se ujema v skladu s svojim kratkim opisom načrta (SPD). Prispevke je mogoče naložiti po navodilih udeleženca v izbrane vzajemne sklade, sklade denarnega trga, rente ali delnice, ki jih ponuja načrt. Ker delodajalec po nalogu sredstev nima več obveznosti glede uspešnosti računa, ti načrti zahtevajo malo dela in so za delodajalca majhna. Zaposleni mora usmeriti prispevke in naložbe za rast premoženja, primernega za upokojitev.

Pokojninski načrt z določenimi prejemki

Načrti z določenimi prejemki

Delodajalci za vsakega udeleženca programa z določenimi zaslužki zagotavljajo določen znesek pokojnine, ki lahko temelji na plači zaposlenega, letih delovne dobe ali številnih drugih dejavnikih. Zaposleni imajo malo nadzora nad sredstvi, dokler jih ne prejmejo v pokoj. Delodajalec nosi naložbeno tveganje, da se upokojenemu delavcu omogoči izplačilo zneska z določenimi zaslužki. Zaradi tega tveganja programi z določenimi zaslužki zahtevajo zapletene aktuarske projekcije in zavarovanje garancij, zato so stroški uprave zelo visoki. Zaradi tega so bili načrti z določenimi zaslužki skorajda zastareli.

Svetovalni vpogled

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA

Vse je v nomenklaturi. Načrti z določenimi zaslužki določajo zaslužke vnaprej: mesečno izplačilo ob upokojitvi, ki temelji na zaposleni plači in plači, vse življenje. Običajno se stroški financiranja v celoti prikažejo podjetju; od delavcev se ne pričakuje, da bodo prispevali k načrtu in nimajo individualnih računov. Njihova pravica ni do računa, ampak do toka plačil.

V načrtih z določenimi prispevki korist ni znana, toda prispevek je. Prihaja v določenem znesku od zaposlenega, ki ima v načrtu osebni račun in zanj izbere naložbe. Ker naložbeni rezultati niso predvidljivi, končna korist ob upokojitvi ni določena. Toda zaposleni je lastnik računa in lahko sklad v skladu z načrti umakne ali prenese.