Metoda fiksne napovedi

Kaj je metoda s fiksno napovedjo

Metoda fiksne rente je ena od treh metod, s katerimi lahko zgodnji upokojenci katere koli starosti dostopajo do svojih pokojninskih skladov brez kazni, preden začnejo 59.5. Metoda fiksne rente deli stanje na računih upokojenca z anuitetnim faktorjem iz tabel IRS za določitev letnega zneska plačila. Faktor rente temelji na tabelah umrljivosti IRS in obrestni meri, ki je nižja od 120% zvezne srednjeročne obrestne mere. Ko je določen znesek plačila, ga ni mogoče spremeniti. To je znano tudi kot 72 (t) razdelitve ali v bistveno enakih periodičnih plačilih (SEPP).

BREAKING DOWN Fixed Annuitization Metoda

Dve drugi metodi za predčasne, brez kazenskih umikov upokojitve sta metoda fiksne amortizacije in zahtevana metoda minimalne razdelitve. Vsaka metoda lahko povzroči precej različne količine distribucije. Metoda fiksne rente je najbolj zapletena, vendar včasih ponuja najvišja plačila.

Običajno se sredstva, umaknjena pred starostjo 59, 5, štejejo za 10-odstotno kazen predčasnega umika. Sredstva je treba črpati v bistvu enaka periodičnim plačilom, kot je določeno v oddelku 72 (t) kodeksa o notranjih prihodkih, in jih je treba nadaljevati pet let oziroma dokler upokojenec ne bo dosegel 59, 5, kar je daljše. Upokojenci se lahko odločijo, da bodo prejeli svoje razdelitve letno, četrtletno ali mesečno. Če se umiki ustavijo, za vsa sredstva, ki so bila že umaknjena, postanejo predčasne kazni za umik.

Metode izračunavanja IRS

V skladu z IRS zahtevana najnižja metoda razdelitve "vključuje stanje na računu in življenjsko dobo (samsko življenje, enotno življenje in skupno življenje ter zadnji preživeli prebivalec; vsak uporablja doseženo starost v obračunskem letu). plačilo se vsako leto na novo določi.

Metoda s fiksno amortizacijo je sestavljena iz stanja na računu, amortiziranega v določenem številu let, ki je enako življenjski dobi (samsko življenje, enotno življenje ali skupno življenje in zadnji preživeli) in obrestna mera, ki ne presega 120% zvezne srednjeročne dobe oceniti. Ko se letni znesek distribucije izračuna po tej metodi, je treba v naslednjih letih razdeliti enak znesek v dolarju.

Metoda fiksne rente sestavljajo stanje na računu, faktor rente in letno plačilo. Anuitetni faktor se izračuna na podlagi tabele umrljivosti v Dodatku B odk. Rul. 2002–62 in obrestna mera ne več kot 120% zvezne srednjeročne obrestne mere. Ko se letni znesek distribucije izračuna po tej metodi, je treba v naslednjih letih razdeliti enak znesek v dolarju. "

Odločanje, kateri način uporabe je lahko zapleten. Pri iskanju zgodnje distribucije je pametno dobiti strokovni nasvet.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Pravilo 72 (t) Pravilo 72 (t), ki ga je izdala Služba za notranje prihodke, omogoča brezplačni dvig z računa IRA in drugih določenih računov, za katere se ne uporablja davek. več Kaj je v bistvu enako periodično plačilo (SEPP)? V bistvu enak načrt periodičnega izplačevanja omogoča osebam s kvalificiranimi pokojninskimi načrti, da dvignejo sredstva pred dopolnjenim 59. letom starosti brez kazni. več Metoda fiksne amortizacije Fiksna metoda amortizacije razširi preostale račune upokojencev na preostale življenjske dobe, kot so ocenjene v tabelah IRS. več Metoda faktorja anuiteta Metoda anuitetnega faktorja je način, kako določiti, koliko denarja je mogoče predčasno dvigniti s pokojninskih računov, preden nastanejo kazni. več Zahtevana metoda minimalne razdelitve Zahtevana metoda minimalne razdelitve je starostna formula, ki se uporablja za določanje minimalnih ravni porazdelitve iz pokojninskega načrta. več Metoda pričakovane življenjske dobe Metoda pričakovane življenjske dobe izračunava plačila IRA tako, da se stanje pokojninskega računa deli s pričakovano življenjsko dobo zavarovanca. več partnerskih povezav