Račun za zdravstveno varčevanje (HSA)
Račun za varčevanje z zdravjem (HSA) je račun z davčno ugodnostjo, ki je bil ustvarjen za posameznike, ki so zajeti v zdravstvenih načrtih z visoko odbitkom (HDHP), da prihranijo za zdravstvene stroške, ki jih HDHP ne pokrivajo. Prispevke vpiše posameznik ali delodajalec na račun in je vsako leto omejen na najvišji znesek. Prispevki se vložijo sčasoma in jih je mogoče uporabiti za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki vključujejo večino zdravstvene oskrbe, kot so zobozdravstvo, vid in zdravila brez recepta.
Kako deluje HSA
Račun za varčevanje z zdravjem je eden od načinov, kako lahko posameznik zmanjša stroške, če se sooča z visokimi odbitki. Odbitek je tisti del zavarovalnega zahtevka, ki ga zavarovanec plačuje iz svojega žepa. Visoko odbitni načrt zdravstvenega zavarovanja (HDHP) je zavarovalni načrt, ki ima višji letni odbitni od običajnih zdravstvenih načrtov, z minimalno in najvišjo odbitno od 1350 do 650 dolarjev (od leta 2019) za posameznike. Za družine najnižje znaša 2.700 dolarjev, največ pa 13.500 dolarjev.
Ko je posameznik plačal del škode, za katero je odgovoren, zavarovalnica pokrije preostali del, kot je določeno v pogodbi. Na primer, v skladu z HDHP bo moral posameznik z odbitkom 1500 ameriških dolarjev, ki vloži zdravstveni zahtevek za 3.500 dolarjev, plačati 1.500 dolarjev, saj je za presežek, ki znaša 2000 dolarjev, odgovoren zavarovalnik. Za dopolnitev sredstev, ki jih mora zavarovanec plačevati iz svojega žepa, se lahko uporabi račun zdravstvenega varčevanja (HSA).
Ključni odvzemi
- Račun za varčevanje z zdravjem (HSA) je davčno ugoden račun, ki ljudem pomaga prihraniti za zdravstvene stroške, ki jih zdravstveni načrti z visokimi odbitki ne krijejo.
- HSA, ki je v lasti zaposlenega, lahko financirata delavec in delodajalec.
- Prispevki se vložijo sčasoma in jih je mogoče uporabiti za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov.
Kvalifikacija za HSA
Posameznik, ki ima HDHP, se lahko upraviči do zdravstvenega varčevalnega računa. HSA je ponavadi seznanjen s kvalificiranim HDHP in ga ponuja ponudnik zdravstvenega zavarovanja. HSA se lahko odpre tudi pri številnih finančnih institucijah. Za izpolnjevanje pogojev za HSA mora biti davčni zavezanec upravičen, skladno s standardi, ki jih določi Služba za notranje prihodke (IRS). Upravičen posameznik je tisti, ki ima kvalificirano HDHP, nima drugega zdravstvenega kritja, ni vpisan v Medicare in ni odvisen od davčne napovedi nekoga drugega.
Vsak upravičen posameznik lahko prispeva k HSA samo z gotovino. HSA v lasti zaposlenega lahko financirata delavec in delodajalec. Vsaka druga oseba, na primer družinski član, lahko prispeva tudi k HSA upravičenega posameznika. Posamezniki, ki so samozaposleni ali brezposelni, lahko prav tako prispevajo k HSA, pod pogojem, da najprej izpolnjujejo pogoje za lastno zdravstveno varčevanje.
Za leto 2019 je omejitev prispevka za HSA 3.500 USD za samoplačilo, za 50 USD do leta 2018. Posamezniki z družinami lahko prispevajo do 7000 USD (v primerjavi s 6.900 dolarjev v letu 2018). Posamezniki, ki so do konca davčnega leta stari 55 let ali več, lahko prispevajo dodatnih 1000 USD za svoje HSA. Prispevki delodajalca za HSA so vključeni v omejitev. Na primer, posameznik, ki se odloči za najvišjo mejo prispevka v višini 3500 dolarjev, lahko prispeva le 2000 dolarjev, če njegov delodajalec prispeva 1500 dolarjev.
Omejitve prispevkov za HSA za leto 2019 znašajo 3.500 dolarjev za samoplačniški račun in 7.000 dolarjev za družinski račun, za 50 do 100 dolarjev za leto 2018.
Davčne prednosti HSA
Za HSA so značilne številne prednosti (pa tudi pomanjkljivosti). HSA je za lastnike računov najugodnejši, ker na račun prispevajo sredstva s pomočjo dohodka pred obdavčitvijo. Del dohodka pred obdavčitvijo, ki se uporablja za financiranje HSA, zniža skupni obdavčljivi dohodek zavezanca, kar pomeni za nižjo davčno obveznost za posameznika.
Poleg tega so prispevki za HSA 100-odstotno davčno priznani, morebitne obresti na računu pa niso davčne. Vendar pa presežni prispevki za HSA vključujejo 6-odstotni davek in niso davčno priznani. Zakon o znižanju davkov in delovnih mest iz leta 2017 poleg nekaj upravnih sprememb ni neposredno vplival na HSA.
Umiki so dovoljeni v skladu s HSA
Dokler se dvigi z zdravstvenega varčevalnega računa uporabljajo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki niso zajeti v HDHP, izvlečeni znesek ne bo obdavčen.
- Kvalificirani zdravstveni stroški vključujejo odbitke, zobozdravstvene storitve, nego vida, zdravila na recept, doplačila, psihiatrična zdravljenja in druge kvalificirane zdravstvene stroške, ki jih zdravstveni zavarovalni sistem ne krije.
- Premija za zavarovanje običajno ne vključuje kvalificiranih zdravstvenih stroškov, razen če so premije za Medicare ali drugo zdravstveno varstvo, če so stare 65 let, za zdravstveno zavarovanje, medtem ko so brezposelni in prejemajo nadomestilo za brezposelnost, in za dolgotrajno zavarovanje.
Če se od HSA opravijo kakršne koli razdelitve iz razlogov, ki niso plačilo zdravstvenih stroškov, bo znesek, ki se umakne, obdavčen z dohodnino in dodatno 20-odstotno davčno kaznijo. Posamezniki, starejši od 65 let, ne bodo mogli več prispevati k HSA, vendar lahko na kakršen koli strošek dvignejo vsa sredstva, zbrana na računu, ne da bi pri tem povišali 20-odstotno kazen. Vendar bo davek od dohodka še vedno veljal za vsako nemedicinsko uporabo.
Pravila za prispevke HSA
Prispevkov za HSA v davčnem letu ni treba porabiti ali odvzeti. Neporabljeni prispevki se lahko preusmerijo v naslednje leto. Prav tako je HSA prenosljiv, kar pomeni, da če zaposleni zamenja delovna mesta, lahko še vedno obdrži svoj HSA. Poleg tega lahko načrt HSA po smrti imetnika računa prenese na preživetega zakonca brez davka. Na drugi strani so HSA-ji na voljo posebna pravila o umiku in bremena vodenja evidenc, ki jih je težko vzdrževati.
HSA v primerjavi s prilagodljivim varčevalnim računom
Račun zdravstvenega varčevanja pogosto primerjajo s prilagodljivim varčevalnim računom (FSA). Medtem ko se oba računa lahko uporabljata za zdravstvene stroške, med njima obstaja nekaj ključnih razlik. Na primer, neizkoriščena sredstva v FSA v določenem davčnem letu se zasežejo po koncu leta. Medtem ko lahko znesek izvoljenega prispevka za leto zaposleni pri HSA kadar koli med letom spremeni, je znesek izvoljenega prispevka za FSA določen in ga je mogoče spremeniti šele na začetku naslednjega davčnega leta.
Zdravstvenih varčevalnih računov ne bi smeli zamenjati z računi za zdravstveno porabo, ki jih delodajalci v Kanadi uporabljajo za zdravstvene in zobozdravstvene ugodnosti za svoje zaposlene s prebivališčem v Kanadi.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.