Kako 403 (b) deluje po upokojitvi

Že nekaj let zvesto prispevate k načrtu 403 (b). Umaknili se boste. Kaj pa zdaj? Kako (ali če) umakniti ta denar, je odvisno od številnih dejavnikov in možnosti, ki so vam na voljo.

Vrste načrtov 403 (b)

Vaš načrt 403 (b) je bodisi obdavčena odložena renta zavarovalnice, skrbniški račun pri borznoposredniški družbi, vloženi v vzajemne sklade, ali račun, ki vam omogoča, da naložite v katerega koli.

Verjetno so bili vaši prispevki vnaprej obračunani (tako kot v načrtu 401 (k)). Nekateri načrti 403 (b) ponujajo možnost, da se v dolarjih po obdavčitvi plača prispevek imenovanega Roth-a. (Preberite več o funkcijah Roth.)

Osnovna pravila

Najprej vam ob upokojitvi ni treba vzeti vseh ali dejansko vseh sredstev s svojega računa 403 (b). Če pustite sredstva na svojem računu 403 (b), se bodo še naprej kopičila, dokler jih ne umaknete, razvrstite ali razveljavite pozneje.

Če pa načrtujete umike - in se upokojite pred 55. leti - boste morali plačevati redne dohodnine in 10-odstotno kazen na znesek, razen če se strinjate, da boste "najmanj enakomerno periodično plačevali" vsaj pet let ali dokler ne dopolnite 59. leta starosti (kar je daljše). Velikost teh plačil bo odvisna od pričakovane življenjske dobe. To velja za običajni načrt 403 (b); pri različici Roth ne plačujete dohodnine, saj so prispevki prispevali z neto dohodkom (po obdavčitvi); vendar bo kazen verjetno še vedno veljala.

Če ste stari 55 ali več, ko se upokojite, lahko del ali vsa sredstva dvignete v pavšalnem znesku. Paradoksalno pa je, da se v skladu z IRS kateri koli znesek, ki ga dvignete, ne šteje za pavšalno razdelitev v okviru desetletne davčne možnosti. To pomeni, da davčne obveznosti ne morete razširiti na desetletje, ampak morate plačati vse dohodnine od zneska v letu, ko dvignete sredstva. Upoštevajte, da bi vas lahko dvig v višji davčni razred, če bo umik obsežen.

Ko dopolnite 70½, vladna uredba mora začeti umikati sredstva z vašega računa. Obstaja potrebna minimalna razdelitev (RMD), ki jo morate upoštevati vsako leto, kar temelji na vaši starosti in starosti zakonca (če obstaja). Postopoma se povečuje s preteklimi leti, se določi tako, da se vrednost pokojninskega računa prejšnjega konca leta deli s porazdelitvenim obdobjem od ene od tabel pričakovane življenjske dobe IRS. Če eno leto ne boste izvedli pravilne razdelitve, boste zavezani 50-odstotni neodplačljivi trošarini. Večina skrbnikov načrtov poskrbi za samodejni izračun in distribucijo RMD-ov letno.

Kaj storiti: možnost enoletnosti

Ne glede na to, kakšen načrt imate načrt 403 (b), boste morda želeli, da del ali vse skupaj razvrstite ob upokojitvi. Z urejanjem prejemanja rednih, fiksnih izplačil si zagotovite zajamčen dohodek do življenjske dobe (ali nekaj obdobja), ne glede na to, kako deluje borza ali gospodarstvo. Večina strokovnjakov opozarja na revitalizacijo celotnega zneska v vašem pokojninskem načrtu - še posebej, če že prejemate pokojnino z določenimi pokojninami. Če ste, to pomeni, da je del vašega pokojninskega dohodka že tako rekoč, tako rekoč; boste morda želeli ohraniti prilagodljivost z drugimi sredstvi.

Vaše rente se vam ne bo treba ustaviti; lahko ga zapustite nekomu drugemu. Glede na volitve, ki jih izberete (ali ne izberete), bo upravičenec ob vaši smrti lahko obdavčen z darilom. Če pa gre za skupno družinsko in družinsko rento, pri kateri imate pravico do prejemanja plačil samo vi in ​​vaš zakonec, bo verjetno renta upravičena do neomejenega zakonskega odbitka, poroča IRS.

Kaj storiti: Možnost prevračanja

Morda boste želeli del (ali vse) načrta 403 (b) na drug račun z davčno ugodnim računom: 401 (k) (pri drugem delodajalcu), tradicionalni IRA, Roth IRA, korporativni 403 ( a) anuitetni načrt ali načrt, ki ga sponzorira vlada. Zakaj? Bolj pripravljen dostop do vaših sredstev; različne in bolj raznolike možnosti naložb ali boljše upravljanje z denarjem v vaših upokojitvenih letih.

Obstajajo pravila glede tega, kaj lahko ali ne smete prevrniti. Na splošno morate v 60 koledarskih dneh preplačati zneske za distribucijo, da se znesek obravnava kot neobdavčljiv. Iz predčasne upokojitve (pred 55. letom starosti) ne smete prenesti RMD ali katerega koli od teh "bistveno enakih občasnih plačil". 403 (b) sredstev lahko vstavite v Roth IRA le, če ima račun enake omejitve kot pri prevračanju s tradicionalnega IRA. Več o možnostih prevračanja glejte Publikacija IRS 571.

Če ste upokojeni častnik javne varnosti (policist, gasilski gasilec, kaplan, reševalec / član reševalne službe), imate še dodaten privid. Iz svojega načrta 403 (b) lahko dvignete do 3000 USD in ga uporabite za plačilo nezgodnega, zdravstvenega ali dolgoročnega zdravstvenega zavarovanja. Če gre neposredno za plačilo premij, ta umik ne bo vključen v vaš obdavčljivi dohodek. Publikacija IRS 575 ponuja več podrobnosti.

Spodnja črta

V zvezi z obravnavo težko zaslužene vsebine načrta 403 (b) lahko večina lastnikov načrtov 403 (b) morda najde kombinacijo neke vrste rente in naložbenega portfelja, ki je najboljši. To zagotavlja enakomeren dotok dohodka in tudi možnost, da dosežejo nekaj apreciacije kapitala.

Če želite začeti kakršen koli postopek umika ali prenosa, se preprosto obrnete na sponzorja svojega načrta in navedete, koliko želite umakniti. Obstaja papirologija. Pogosto bo sponzor avtomatično zadržal del tega zneska za davke (običajno 20%), zato pri vložitvi zahteve bodite pozorni na to ali pa ne pozabite navesti, da ne želite zadržanih davkov.