Bequest
Zapoved je finančni izraz, ki opisuje dejanje dajanja sredstev, kot so zaloge, obveznice, nakit in gotovina, posameznikom ali organizacijam z določbami oporoke ali zapuščinskega načrta. Naročila se lahko dajo družinskim članom, prijateljem, ustanovam ali dobrodelnim organizacijam. Ko se nepremičnine zapustijo z oporoko, se imenujejo zasnovi.
Razbijanje oporoke
V letu 2018 je IRS povečal oprostitev davka na nepremičnine in darila s 5, 49 milijona dolarjev na 5, 6 milijona dolarjev na posameznika in z 10, 98 milijona na 11, 2 milijona dolarjev za poročene pare. Poleg tega se je letni znesek za izključitev daril iz 14.000 dolarjev v letu 2017 povzpel na 15.000 dolarjev v letu 2018. To v bistvu pomeni, da lahko posameznik zapušča 5, 49 milijona dolarjev svojim dedičem in ne plača zveznega davka na nepremičnine ali darila, medtem ko se zakonski par lahko zaščiti samo pod 11 milijonov dolarjev iz zveznih davkov na nepremičnine in darila;
Ključni odvzemi [PROSIMO TAJ KLJUČNE UGOTOVITVE V KLETNI KOT
- Zavest je dejanje prenosa premoženja na posameznike ali organizacije z določbami oporoke ali zapuščinskega načrta.
- IRS je nedavno prejel oprostitev davka na nepremičnine in darila na 5, 6 milijona dolarjev na posameznika in za poročene pare na 11, 2 milijona dolarjev.
- Ljudje lahko dajejo darila, medtem ko se izogibajo davkom z uporabo moči Crummey, ki omogoča osebi, da prejme darilo, ki ni upravičeno do izključitve davka na darila, in ga spremeni v darilo, ki je upravičeno do izključitve.
Darilci se lahko izognejo davkom tudi tako, da uveljavijo svojo moč Crummey, tehniko, ki omogoča osebi, da prejme darilo, ki ni upravičeno do izključitve davka na darila, in ga spremeni v darilo, ki je primerno. Posamezniki pogosto uporabljajo Crummeyjevo moč za prispevke v nepreklicnem zaupanju. Da bi Crummeyova moč pravilno delovala, mora posameznik določiti, da je darilo del zaupanja, ko ga pripravi, in znesek darila ne sme presegati 12.000 USD letno na upravičenca.
Na splošno velja, da darila v skrbniški sklad običajno uporabljajo starši ali stari starši, ki želijo ustanoviti skrbniški sklad za svoje otroke ali vnuke. Dobrodelna darila po smrti - znana tudi kot zapuščena darila, imajo tudi moč znižanja davkov na nepremičnine. Ni presenetljivo, da so takšna volila lahko pomemben vir zbiranja sredstev za neprofitne organizacije. Kadar je zavest namenjena točno določenemu namenu, se imenuje obdaritev.
Načrtovanje zapuščenja in posesti
Posamezniki in družine, ki si želijo rasti in / ali ohraniti premoženje za prihodnje generacije, imajo lahko veliko koristi od oblikovanja formalnega načrta za posesti. Nepremičninski odvetnik lahko veliko pomaga pri tem postopku, ki se običajno zaplete zaradi pretresov, povezanih z izmenjavo bogastva iz ene generacije v drugo. Nekatere glavne naloge načrtovanja nepremičnin vključujejo naslednje korake:
- Sestava oporoke
- Imenovanje izvršitelja zapuščine za nadzor pogojev oporoke
- Omejitev davkov na nepremičnine z vzpostavitvijo skrbniških računov v imenu upravičencev
- Vzpostavitev skrbnika za bivalne vzdrževane člane
- Ustvarjanje in / ali posodabljanje upravičencev za načrte, kot so življenjsko zavarovanje, IRA in 401 (k) s
- Vzpostavitev letnega obdarovanja kvalificiranih dobrodelnih in neprofitnih organizacij za zmanjšanje obdavčljivega premoženja
- Določitev trajnega pooblastila za usmerjanje drugih sredstev in naložb
Načrtovanje posesti lahko vključuje tudi več osebne logistike, kot je postavitev pogrebnih ureditev.
[Pomembno: Tradicionalni skladi življenjskega zavarovanja tradicionalno vsebujejo določbe Crummeyja.]
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.