Kako seznam upravičencev do življenjskega zavarovanja, medtem ko imate zaupanje

Ker večina držav ščiti polico življenjskih zavarovanj pred upniki, večina vprašanj kupcev izhaja iz zmede, ki je nastala zaradi lastništva in označb upravičencev zaradi davčne obravnave. To je precej zapleteno vprašanje, ko gre za prihodke od življenjskega zavarovanja, ker se dvigneta dva davčna vprašanja: ameriški navadni dohodninski davek (za upravičenca) in zvezni davki na nepremičnine (na napoved za davek od premoženja pokojnika).

Zaupanje lastništva politike

Če je upravičenec do življenjskega zavarovanja vaš zakonec, na splošno ni težav; premoženje ne prejema davka na nepremičnine med možmi in ženami, ne glede na znesek (če je zakonec državljan ZDA). Če pa je vaše posestvo veliko (več kot dva milijona dolarjev), boste morda želeli razmisliti o lastništvu svoje police življenjskega zavarovanja za nepreklicno zaupanje življenjskega zavarovanja v pričakovanju davkov, ki zapadejo ob smrti preživelega zakonca.

Zakaj? Če nepreklicno zaupanje prevzame lastnik politike, se izkupiček izplačevanja smrtne dajatve ne bo vključil v del vaše obdavčljive zapuščine, ki jo je mogoče obdavčiti do 40%. Zaupni zaupniki ne bodo upravičeni do izključitve. Če je pravilnik nov pravilnik, nemudoma navedite zaupnika kot lastnika. Če pravilnik obstaja, lahko lastništvo prenesete na skrbniško podjetje.

Ključni odvzemi

• Če je vaše premoženje veliko (več kot dva milijona dolarjev), boste morda želeli razmisliti o lastništvu svoje police življenjskega zavarovanja v nepreklicno zaupanje življenjskega zavarovanja.
• Če nepreklicno zaupanje prevzame lastnik politike, se izkupiček izplačevanja smrtne dajatve ne bo vključil v del vaše obdavčljive zapuščine, ki jo je mogoče obdavčiti do 40%.
• V večini primerov je boljše smiselno, da svoje upravičence poimenujete posamezno na policah življenjskega zavarovanja, nasprotno z imenovanjem zaupanja kot upravičenca.

Pomembno pa je, da se zavedate, da za odpravo prenosov na smrtni poti vlada naloži, da morate preživeti prenos za tri leta, ali bo vaše posestvo vseeno obdavčeno. Če je denarna vrednost police, ki bi jo dobili, če bi plačali zdaj, namesto ko umrete, več kot 15.000 dolarjev (od leta 2019), lahko nakazilo porabi del oprostitev daril in davka na nepremičnine.

Upravičenci do življenjskega zavarovanja

V večini primerov je boljše smiselno, da svoje upravičence poimenujete posamezno na policah življenjskega zavarovanja, nasprotno z imenovanjem zaupanja kot upravičenca. Če imajo vaši upravičenci težave s upniki, težave z duševnim zdravjem, vam ni mogoče zaupati z velikimi vsotami denarja ali pa so njihovi osnovni upravičenci mladoletni ali imajo težave z drogami ali obstajajo drugi posebni scenariji, potem bi lahko imenovanje zaupanja kot prejemnika boljše poti .

Za namene zveznega davka, če je zakonec imenovan kot upravičenec, so prihodki od življenjskega zavarovanja, prejeti ob smrti zavarovanca, na splošno brez dohodka in davka na nepremičnine (če so plačani v pavšalnem znesku). Zaupanja se ne štejejo za posameznike; zato so dohodki od življenjskega zavarovanja, izplačani skrbnikom, na splošno predmet davka na nepremičnine. Poleg tega se izkupiček, ki ga je treba plačati skrbništvu, ne izpolnjuje pogojev za oprostitev davka na dediščino, ki ga nekatere države zagotavljajo za zavarovanje, plačljivo imenovanemu upravičencu. V takšnih državah se lahko dolguje višji davek.

Svetovalni vpogled

Steve Kobrin, LUTCF
Podjetje Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Je bilo zaupanje ustanovljeno tako, da se je držalo vaše police življenjskega zavarovanja? Če je odgovor pritrdilen, zakaj ne bi zaupali lastniku in prejemniku pravil? Skrbnik bi nato izplačal izkupiček po vaših željah.

Zdaj se osredotočimo na upravičence. So to ljudje, ki jih želite prejemati za življenjsko zavarovanje? Če želite, da se izkupiček izplača neposredno, potem ne bi smeli imeti ugodnosti, izplačane skrbništvu.

Morate razmisliti o nekaterih osnovnih načelih načrtovanja nepremičnin:

• Komu želite dobiti svoj denar?
• Koliko jih želite dobiti?
• Katera sredstva jim želite dati?
• Kdaj želite, da ga dobijo?

Odgovori vam bodo pomagali ugotoviti, koliko nadzora želite izvajati s skrbnikom in drugimi orodji, ki lahko uresničijo vaše želje, ko vas ni več.