Ali je PMI ali MIP davčno priznan?

Zadnje leto, ko je bila davčna olajšava za zasebno hipotekarno zavarovanje (PMI) dovoljena, je bilo za davčno leto 2017 - vendar le za hipoteke, odvzete ali refinancirane po 1. januarju 2007. Če bi bile izpolnjene nekatere zahteve, bi se lahko premije za hipotekarno zavarovanje odštele kot podroben odbitek ob vrnitvi. Če vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) za leto znaša 109.000 USD ali več, ta odbitek ni dovoljen. To velja tudi za ločene vložitve poročnih, za katere prilagojena omejitev bruto dohodka znaša 54.500 dolarjev. Odbitek DDI za davčno leto 2018 ni več dovoljen, vendar bi se to lahko spremenilo.

Davčna olajšava PMI: časovna premica zakonodaje

Zakon o davčni olajšavi in ​​zdravstvenem varstvu je prvič uvedel odbitek za hipotekarno zavarovanje v letu 2006. Leta 2015 je Kongres podaljšal odbitek z zakonom o zaščiti Američanov pred davčnimi pohodi (PATH), vendar se je odbitek iztekel 31. decembra 2016. Podaljševanje je bilo dobro samo eno leto.

Kongres je nato spet stopil. Zakon o proračunu Bipartisan za leto 2018 je odtegnilne premije za hipotekarno zavarovanje znova za nazaj znova podaljšal do leta 2017. Kalifornijska predstavnica Julia Brownley je 8. januarja 2019 uvedla zakon o odbitku davka na hipotekarno zavarovanje iz leta 2019, s katerim bo odbitek hipotekarnega zavarovanja postal stalni del davka kodeksa in bi se uporabljal za nazaj za vse zneske, plačane ali nabrane od 31. decembra 2017. Večina ekonomistov pričakuje, da bo ta dokaj dvostranska zakonodaja sprejeta prek odborov in jo bo odobril kongres.

Koliko bi lahko odbitek PMI rešil davkoplačevalca?

Odvisno je od dolga in davčnega razreda, vendar je dobro pravilo, da boste za vsakih 100.000 dolarjev financiranja plačevali 50 dolarjev mesečno. Upoštevajte pa, da znesek predplačila, vrsta posojila in zahteve posojilodajalca lahko vplivajo na vaše dejanske stroške.

Na primer, če nekdo na hišo z 200.000 dolarjev zniža 5%, bo plačeval mesečne premije PMI v višini približno 125 USD. Zvišajte polog na 10% in plačevali boste manj kot 80 USD na mesec.

Kako to vpliva na vaš davčni račun? Predstavljajte si, da nekdo prilagodi bruto dohodek 100.000 USD. Kupili ste hišo za 200.000 dolarjev, odložili 5% in plačali 1500 dolarjev premij PMI (125 dolarjev 12 krat). Odbitek za PMI zniža vaš obdavčljivi dohodek za 1.500 USD. Če ste v 12-odstotnem davčnem razredu, prihranite 180 USD na svojem davčnem računu (1500 USD x 12%), in če ste v 22-odstotnem davčnem razredu, prihranite 330 USD (1500 USD x 22%).

Primer izračuna

Zavarovalne premije morate razporediti v krajšem roku hipoteke ali 84 mesecih, od začetka meseca, ko je zavarovanje začelo. Predpostavimo, da vzamete petnajstletno hipoteko, ki se začne julija tekočega leta. Na začetku posojila predplačate vsa potrebna hipotekarna zavarovanja za čas trajanja posojila, v tem primeru 8.600 dolarjev.

Odbitek = (8.600 $ / 84) x 6 mesecev = 614.29 USD

Če je vaš dohodek manjši od najvišjega dovoljenega, lahko zgornji znesek za leto odštejete.

Preklic PMI-ja

Korak boljši od davčne olajšave, celo znebiti PMI je še lepše. Lastnik stanovanja lahko prekliče PMI, če ima v vašem domu 20% lastniškega kapitala. Posojilodajalci morajo samodejno preklicati, ko razpolagate z 22-odstotnim lastniškim kapitalom.

Izvori davčne olajšave za hipotekarno zavarovanje

Ta davčna olajšava je nastala kot del zakona o davčni olajšavi in ​​zdravstvenem varstvu iz leta 2006 in se je sprva uporabljala za zasebne hipotekarne zavarovalne police, izdane leta 2007. Kot odgovor na počasno okrevanje na trgu stanovanj je zakon o zaščiti Američanov pred davčnimi pohodi iz leta 2015 podaljšanje odbitka na 2016. Neznano je, ali se bo ta podaljšek uporabljal za prihodnja davčna leta, saj jo mora Kongres neposredno odobriti. Odbitek je dovoljen za police, ki jih izdajo zasebne hipotekarne zavarovalnice, ministrstvo za kmetijstvo na podeželju, podeželsko ministrstvo, ameriško ministrstvo za veteranske zadeve in zvezna stanovanjska uprava.

Odbitek hipotekarnega zavarovanja je naveden v seznamu A davčne napovedi v vrstici 13 v razdelku "Obresti, ki ste jih plačali". Znesek, ki ga je treba vnesti v ta odsek, najdete v polju štiri obrazca 1098, ki ga je poslal posojilodajalec.