Zahtevane minimalne distribucije: Izogibajte se tem 4 napakam

Zdi se dovolj preprosto: Če ste stari vsaj 70 let, morate letno dvigniti določen znesek - zahtevano minimalno razdelitev (RMD) - s svojih pokojninskih računov. Kljub temu pa pred distribucijo stojijo številni izračuni in klasifikacije. Naredite napako na katerem koli od njih in lahko umaknete manj, kot je potrebno, in sprožite eno najstrožjih davčnih kazni v knjigi: trošarino IRS v višini 50% zneska pomanjkanja.

Zaradi tega tveganja svetovalci pogosto predlagajo napake na strani previdnosti, ko gre za distribucije, tako da izvlečejo malo več od izračunanega zneska, da se izognejo davčnim težavam. Kljub temu, da boste preveč sprostili račune, bi lahko dolgoročno omejili gnezdilno jajce in povzročili višji znesek davka.

Ključni odvzemi

• Na splošno morajo lastniki pokojninskih računov, ki so stari najmanj 70 let, umakniti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) s svojih pokojninskih računov do 31. decembra.
• Tisti, ki do roka umaknejo manj kot znesek RMD, bodo IRS dolgovali trošarino v višini 50% primanjkljaja.
• Pogoste napake, ki povzročajo pomanjkljivosti RMD, vključujejo plačilo razdelitve za oba zakonca z računa enega zakonca.

Tu je nekaj težav, ki jih je enostavno narediti RMD, in težave, ki so ponavadi povezane z davki.

1. Zamuda s prvim RMD

Praviloma morate svoj RMD izdelati do 31. decembra vsako leto. Toda ceni, da bodo novi "distributerji" morda potrebovali dodaten čas, da se pripravijo na postopek umika, vam IRS omogoča, da svoj prvi RMD odložite že na prvi april naslednjega leta. Čeprav je to lahko priročno, morda ni v vašem najboljšem finančnem interesu.

Če odložite prvo plačilo, boste morali v roku 12 mesecev prevzeti dva RMD-ja - tistega, ki ste ga obdržali do konca marca, in rednega 31. decembra. Če so vaši računi in s tem tudi RMD-ji pošteno velik, "to pomeni potencialno dva velika davčna dviga v istem letu, " pravi Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "To bi lahko [vas] naletelo na višji davčni razred, " poudarja, in morda vas plačuje Medicare doplačilo, odvisno od vašega spremenjenega prilagojenega bruto dohodka ali MAGI.

V takem scenariju Berger priporoča, da se podaljša. Namesto tega, pravi, razveljavite dvige po obeh letih tako, da do 31. decembra leta nakažete prvo plačilo, ko ste obrnili 70½.

2. Uporaba napačne poštene tržne vrednosti

RMD za leto se določi tako, da se poštena tržna vrednost (FMV) za vaš pokojninski račun prejšnjega leta deli na veljavno obdobje razdelitve, ki temelji na vaši starosti (in jo lahko dobite v tabelah pričakovane življenjske dobe izdanih s strani IRS) .

Skrbnik vaših pokojninskih računov ponavadi predloži poročilo o vašem finančnem uradu do 31. januarja naslednjega leta. Vendar lahko to nalogo opravi le z informacijami, ki jih ima pri roki. Te dokumentacije včasih primanjkuje, pravi Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktorica finančnega načrtovanja pri Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Če so podatki o vrednosti na koncu leta omejeni (tj. Izgubljeni izkazi, gibanje računov, težko vrednotena sredstva v portfelju), je ta izračun lahko izziv."

Zahtevani RMD se lahko spremeni tudi, če po izračunu FMV spremenite ustrezne spremembe na podlagi podatkov ob koncu leta. Takšne pozne spremembe so zdaj manj pogoste zaradi sprememb, ki so bile uvedene v Zakonu o znižanju davkov in delovnih mestih iz leta 2017. Ta zakonodaja je prepovedala enega najpogostejših takih manevrov, in sicer preoblikovanje Roth IRA v tradicionalno IRA, da bi se izognili davčnemu bremenu zaradi sredstva v Rothu so predmet davka. Kljub temu obvestite svojega skrbnika o vseh transakcijah v letu, ki bi lahko vplivale na RMD, ki jih morate opraviti do konca leta.

3. Mešanje vrst načrta za izpolnjevanje RMD-jev

Če imate več IRA-jev ali 403 (b) s, lahko združite RMD-ove iz vseh računov vsake vrste in vzamete eno distribucijo iz enega od računov. Vendar pa takšne konsolidacije ne morete izvesti, ko gre za 401 (k) s, in samo distribucije iz nekaterih podedovanih IRA-jev se lahko kombinirajo.

Ne glede na vrsto računa ne morete doseči celotnega portfelja in prevzeti RMD, potrebnih za eno vrsto pokojninskega računa, z računov druge vrste.

Če želite pojasniti, če imate več tradicionalnih IRA ali 403 (b) s, lahko v vsako vrsto dodate vse zahtevane RMD. Nato lahko vsoto umaknete iz samo enega računa vsake vrste, IRA ali 403 (b). Vendar vam ni dovoljeno, da iz 403 (b) umaknete znesek RMD za IRA ali obratno.

Z podedovanimi IRA-ji lahko združite RMD-je za več podedovanih / upravičenih IRA-jev, ki ste jih prejeli od istega potomca, in nato umaknite skupno vrednost samo iz enega od teh računov. Ne morete pa kombinirati RMD-jev iz IRA-jev, ki ste jih podedovali po več storilcih.

Prav tako ni dovoljeno, da bi distribucije podedovali IRA iz tradicionalnih IRA, ki jih imate v lasti. Za ponazoritev te prepovedi, tukaj je primer. Sam je podedoval IRA od svoje tete Suzie. Znesek RMD za podedovano IRA je 6000 USD. Sam ima svoj IRA, katerega znesek RMD znaša 10.000 dolarjev.

Sam ne more združiti dveh zneskov RMD - enega iz svojega računa, enega za podedovanega - in se umakniti iz le enega. Vsak RMD mora biti umaknjen s svojega računa.

Če imate več plač delodajalca 401 (k), njihovih RMD ni mogoče odstraniti iz katerega koli od teh načrtov. "Če imate načrte 401 (k) od nekdanjih delodajalcev, bi morali nanje vzeti RMD, za razliko od IRA-ja pa bi morali izračunati RMD za vsak načrt in vzeti ta znesek z vsakega računa, " pravi Fred Leamnson, ChFC, ustanovitelj in predsednik Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Upoštevajte tudi, da obstajajo različna pravila za distribucijo za Roth IRA, ki so podedovani. Tako kot morda bo morda potrebna distribucija. "Roth IRA-ji za posamezne udeležence niso podvrženi RMD, vendar so podedovani Roth IRA-ji, " ugotavlja Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Če pa je Roth podedovan od zakonca, zahteva RMD ne velja. Z računom, ki ga podedujete od nekoga drugega, se boste soočili z več možnostmi distribucije, med katerimi je najboljša možnost Izraz določena metoda.

4. Združevanje RMD-jev z zakoncem

Poročeni par lahko skupaj ima veliko finančnih sredstev, vendar pokojninski računi niso med temi; ti morajo biti v lasti posamično. Ta individualna odgovornost velja tudi za izdelavo RMD.

Žal pari pogosto pogrešajo to razlikovanje, še posebej, če skupaj vložijo davke. Ker vložijo enotno skupno davčno napoved, domnevno - napačno - domnevajo, da bo RMD, vzet s pokojninskega računa enega zakonca, izpolnil RMD na računu drugega.

Recimo, da se vi in ​​vaš zakonec razdelite na obe strani in se odločite, da boste celoten znesek teh RMD preprosto odnesli iz IRA svojega zakonca. Če vzamete svoj RMD od IRA zakonca, privede do številnih davčnih posledic, nobena od njih ni dobra.

V očeh IRS ste pogrešali izdelavo RMD; Agencija bo nato naložila do 50% trošarine na ta znesek RMD. Medtem bosta imela zakonca "prerazdeljeno", če bosta z njenega računa vzela več, kot je bilo potrebno, kar verjetno pomeni plačilo več davkov, kot je bilo potrebno. Ker se RMD šteje za dohodek, bi lahko tudi zaradi višjih dohodkov zaslužila več pri premijah za socialno varnost in Medicare.