Pravila za prispevek Roth IRA: izčrpen vodnik

Roth IRA je lahko odličen način, kako denar shraniti za svoja upokojitvena leta. Tako kot tradicionalni bratranec IRA tudi ta vrsta varčevalnega računa omogoča, da vaše naložbe rastejo brez obdavčitve, hkrati pa vam omogoča, da kadar koli brez davkov dvignete svoje prispevke in brez davkov odvzamete zaslužek na prispevke po petih letih obdobje zadrževanja (ob predpostavki, da ste vsaj 59½, invalidi ali jih uporabljate za prve stroške nakupa domov).

Seveda, tako kot drugi pokojninski načrti, ki koristijo davkom, ima IRS posebna pravila glede IRO-jev, vključno z omejitvami prispevkov, omejitvami dohodka in kako lahko dvignete svoj denar.

Ključni odvzemi

• V Roth IRA se lahko prispeva samo zasluženi dohodek.
• Roth IRA lahko prispevate le, če je vaš dohodek manjši od določenega zneska (manj kot 137.000 USD za samske, 203.000 USD za poročene pare)
• Najvišji prispevek za leto 2019 je 6000 USD; če ste stari 50 ali več, je to 7000 USD.
• Roth IRA lahko kadar koli prekličete prispevke, kadar koli iz katerega koli razloga, brez kakršnega koli davka.
• Dohodek lahko prekličete pri agenciji Roth IRA, vendar lahko sproži davke in kazni, odvisno od vaše starosti in računa.

Upravičenost do Roth IRA

Glavna zahteva za prispevanje k Roth IRA je zaslužek. Upravičeni dohodek ima dva načina: delajte za nekoga, ki vam plačuje (vključno s provizijami, nasveti, bonusi in obdavčljivimi dodatki), ali vodite svoje podjetje ali kmetijo. Nekatere druge vrste dohodka se obravnavajo kot zasluženi dohodek za namene prispevkov Roth IRA: neobdavčljiva bojna plača, vojaška diferencialna plača, obdavčljiva alimentacija in invalidske dajatve.

Kakršen koli dohodek od naložb iz vrednostnih papirjev, najemnin ali drugih sredstev se šteje za prenosni dohodek, zato ni mogoče prispevati k Rothu. Druge običajne vrste dohodka, ki se ne štejejo, vključujejo:

• preživnino
• podpora otroku
• Upokojitvene dajatve za socialno varnost
• dajatve za brezposelnost
• plače, ki jo zaslužijo zaporniki

Za prispevke podjetja Roth IRA ni starostnega praga ali omejitve. Na primer, najstnik, ki ima poletno službo, lahko ustanovi in ​​financira Roth (če je mladoletnik, mora biti skrbniški račun). Na nasprotnem koncu spektra lahko zaposlena oseba pri svojih sedemdesetih letih še naprej prispeva k Rothu (v nasprotju s tradicionalnim IRA, ki odveže prispevke po starosti 70½).

Prav tako - in za razliko od tradicionalne IRA - dejstvo, da sodelujete v kvalificiranem pokojninskem načrtu, ne vpliva na vašo upravičenost do prispevkov Roth IRA. Če imate denar, lahko v službi prispevate k načrtu 401 (k) in nato prispevate k lastnemu Rothu IRA.

Omejitve dohodka podjetja Roth IRA

Upravičenost do prispevka v Roth je odvisna tudi od vašega celotnega dohodka. IRS določa meje dohodka, ki omejujejo visoke zaslužke. Omejitve temeljijo na spremenjenem prilagojenem bruto prihodku (MAGI) in davčnem statusu. MAGI se izračuna tako, da se od davčnega obračuna odšteje prilagojeni bruto dohodek in seštejejo odbitki za nazaj, kot so obresti za študentska posojila, davki za samozaposlitev in stroški visokega izobraževanja (tukaj je razlaga IRS).

Na splošno lahko prispevate celoten znesek (za leto 2019 je to 6.000 USD ali 7000 USD, če ste starejši od 50 let), če je vaš MAGI pod določenim zneskom. Če je vaš MAGI v območju opuščanja Roth IRA, lahko delno prispevate. Sploh ne morete prispevati, če vaš MAGI presega omejitve. Tu so omejitve dohodkov in prispevkov Roth IRA za leto 2019 (pogosto se letno prilagajajo, da upoštevajo inflacijo):

* Če ste starejši od 50 let, lahko prispevate do 1.000 dolarjev dodatnih na leto, da "dohitite" skupno 7000 dolarjev.

** Poročeni vložki ločeno in vodja gospodinjstva lahko uporabljajo omejitve za samske osebe, če v preteklem letu niso živele s soprogo.

Publikacija IRS 590-A vsebuje delovni list s prikazom MAGI in dopustnih zneskov prispevkov.

Če zaslužite preveč denarja, boste morda lahko obšli omejitve dohodka s pretvorbo tradicionalne IRA v Roth IRA, imenovano backdoor Roth IRA.

Omejitve prispevka Roth IRA

Vsakdo od vseh starosti lahko prispeva k Roth IRA, vendar letni prispevek ne sme presegati njihovega zaslužka. Recimo, da sta Henry in Henrietta, poročeni par skupaj, spremenila prilagojeni bruto dohodek (MAGI) v višini 175.000 USD. Oba zaslužita 87.500 dolarjev na leto, oba pa imata Roth IRA. V letu 2019 lahko vsak prispeva na svojih računih največ 6000 dolarjev, skupno 12.000 dolarjev.

Pari, ki imajo zelo neenake dohodke, bi utegnili dodati, da bi ime zakonca z višjimi zaslužki dodali na račun Roth, da bi povečali znesek, ki ga lahko prispevajo. Pravila IRS vam žal preprečujejo vzdrževanje skupnih Roth IRA-jev - zato je v imenu računa beseda "posameznik". Kljub temu pa lahko svoj cilj prispevate večje zneske, če vaš zakonec vzpostavi svoj IRA, ne glede na to, ali deluje ali ne.

Kako se to lahko zgodi? Za ponazoritev se vrnimo k mitskemu paru. Povejte, da je Henrietta glavni rejnik, ki je na leto potegnil 170.000 dolarjev; Henry vodi hišo, zasluži 5000 USD letno. Henrietta lahko prispeva k lastni IRA in Henryjevi do največ 12.000 USD. Vsak ima svojo IRA - a en zakonec ju financira oba.

Za delovanje zakonca IRA mora par vložiti skupno davčno napoved in partner, ki prispeva, mora imeti dovolj zasluženega dohodka, da pokrije oba prispevka.

Časovni prispevki Roth IRA

Čeprav lahko imate v lasti ločene tradicionalne IRA in Roth IRA, dolarska meja letnih prispevkov kolektivno velja za vse. Če torej v enem letu IRA deponirate 2.500 dolarjev v eno IRA, vam ostane 3500 dolarjev za prispevek k drugemu.

Prispevki za Roth IRA se lahko plačajo do vložitve davka v naslednjem letu. Torej je mogoče prispevek k Roth IRA za leto 2019 opraviti do roka 15. aprila 2020 za vložitev napovedi o dohodnini. Če pridobite podaljšanje časa za vložitev davčne napovedi, vam ne daje več časa za letni prispevek.

Če ste pravi igralec zgodnjih ptic in ste prejeli vračilo davka, lahko del ali vse priložite za svoj prispevek. Vašemu skrbniku ali skrbniku podjetja Roth IRA boste morali naročiti, da želite vračilo uporabiti na ta način.

Konverzije v Roth IRA iz obdavčljivega pokojninskega računa, na primer načrt 401 (k) ali tradicionalni IRA, ne vplivajo na omejitev prispevka. Vendar konverzija dodaja MAGI in lahko sproži ali poveča opustitev zneska prispevka Roth IRA. Tudi preusmeritve od enega do drugega Roth-a IRA se ne upoštevajo za letne prispevke.

Davčne kršitve za prispevke podjetja Roth IRA

Spodbuda za prispevek k Roth IRA je ustvariti prihranke v prihodnosti - ne pa doseči sedanje davčne olajšave. Torej se prispevki za Roth IRA ne odštejejo v letu, ko jih naredite: Sestavljeni so iz denarja po davku. (Zato denarja, ko ga dvignete, ne plačate davka - vaš davčni račun je že plačan.)

Vendar pa ste morda upravičeni do davčne olajšave v višini 10% do 50% od zneska, prispevanega za Roth IRA. Zavezanci z nizkimi in zmernimi dohodki se lahko upravičijo do te davčne olajšave, imenovane varčevalni kredit. Ta posojila za pokojninske prihranke znašajo do 1.000 USD, odvisno od vašega statusa vložitve, prilagojenega bruto dohodka (AGI) in prispevka Roth IRA.

Tu so omejitve, ki jih lahko izpolnite:

• Davčni zavezanci, ki so poročeni in skupaj vlagajo vloge, morajo imeti dohodke pod 64.000 dolarjev (za leto 2019).
• Prihranjevalci glav za gospodinjstvo morajo imeti dohodke pod 48, 00 USD.
• Zavezanci za samoplačnike morajo imeti dohodke pod 32.000 dolarjev.

Znesek kredita, ki ga dobite, je odvisen od vašega dohodka. Na primer, če ste vodja gospodinjstva, katerega MAGI v letu 2018 izkazuje dohodke v višini 28.875 dolarjev, prispeva 2.000 dolarjev ali več k družbi Roth IRA, ustvari davčni dobropis v višini 1.000 USD - največ 50-odstotni kredit. IRS ima tabelo, ki vam bo dala podrobnosti.

Odstotek davčne olajšave se izračuna z uporabo obrazca IRS 8880.

Pravila za umik podjetja Roth IRA

Za razliko od tradicionalnih IRA-jev, za Roth IRA-ji niso potrebne minimalne distribucije (RMD-ji). Prispevke Roth IRA lahko kadar koli iz kakršnega koli razloga prevzamete, ne da bi dolgovali davke ali kazni.

Umiki plač delujejo drugače. Na splošno lahko dvignete zaslužek brez kazni ali davkov, če ste stari 59½ ali več in imate račun vsaj pet let ("5-letno pravilo").

Za vaše umike je mogoče plačati davek in 10-odstotno kazen, odvisno od vaše starosti in ali izpolnjujete petletno pravilo.

Če izpolnjujete petletno pravilo:

• Manj kot 59½: Za dohodek veljajo davki in kazni. Davkom in kazni se boste lahko izognili, če boste denar porabili za prvi nakup stanovanja ali če imate trajno invalidnost ali odidete (in vaš upravičenec prevzame razdelitev).
• Nad 59½: Brez davkov in kazni.

Če ne upoštevate petletnega pravila:

• Manj kot 59½: Za dohodek veljajo davki in kazni. Kazni se lahko izognete (vendar ne davkom), če denar porabite za prvi nakup stanovanja, kvalificirane stroške izobraževanja, nepovratne zdravstvene stroške ali če imate trajno invalidnost ali preidete (in vaš upravičenec prevzame distribucijo).
• Več kot 59½: Za dohodek veljajo davki, ne pa tudi kazni.

Spremembe pravil Roth IRA

Zakon o znižanju davkov in delovnih mest iz leta 2017 je v Roth IRAs spremenil nekaj sprememb. Prej, če ste drug račun, ki je davčno ugoden (SEP IRA, SIMPLE IRA, tradicionalni IRA, načrt 401 (k) ali načrt 403 (b)) pretvorili v Roth IRA in se nato premislili, ga lahko razveljavite v obliki ponovno značilnost. Nič več. Če se je pretvorba zgodila po 15. oktobru 2018, je ni mogoče ponovno spremeniti v tradicionalno IRA ali kakršno koli prvotno.

Vodenje evidenc za prispevke Roth IRA

Ni vam treba poročati o prispevku podjetja Roth IRA o zvezni dohodnini. Kljub temu vam priporočamo, da to spremljate skupaj z drugimi davčnimi evidencami za vsako leto. To vam bo pomagalo dokazati, da ste izpolnili petletno obdobje zadrževanja za prevzem davčne razdelitve dohodka z računa.

Vsako leto, ko prispevate Roth IRA, vam skrbnik ali skrbnik pošlje obrazec 5498, prispevki IRA. V polju 10 tega obrazca je naveden vaš prispevek Roth IRA.

5 skrivnosti, ki jih niste poznali o Roth-ovih IRA-jih

Spodnja črta

Prispevki za družbo Roth IRA sicer niso davčno priznani in vam omogočajo, da ustvarite varčevalni račun brez davka, ki ga lahko uporabite pri upokojitvi ali pustite kot dediščino za svoje dediče. Ponuja številne prednosti rednih IRA, vendar z večjo prilagodljivostjo deluje dobro za ljudi, za katere je verjetno, da bodo davčne olajšave pozneje kot prej potrebovali. Odpiranje enega je enostavno in veliko odličnih ponudnikov Roth IRA je, da odprejo račun pri.