Odbitek obresti študentskega posojila - kako to doseči
Odbitek obresti za študentsko posojilo je zvezni odbitek od dohodnine, ki vam omogoča, da od obdavčljivega dohodka odštejete do 2.500 USD obresti, ki ste jih plačali za kvalificirana študentska posojila. Gre za eno od številnih davčnih olajšav, ki so na voljo študentom in njihovim staršem za lažje plačilo visokega šolstva.
Ključni odvzemi
- Odbitek obresti za študentsko posojilo vam omogoča, da odštejete do 2500 dolarjev obresti, ki ste jih plačali za posojilo za visoko šolstvo.
- Če želite biti upravičeni, mora biti vaš dohodek pod določenimi omejitvami.
- Za uveljavljanje tega odbitka vam ni treba navajati odbitkov, ko vložite dohodnino.
Kako deluje odbitek obresti študentskega posojila
Tako kot druge vrste odbitkov odbitek obresti študentskega posojila zmanjšuje vaš obdavčljivi dohodek. Na primer, če ste v 22-odstotnem davčnem razredu in zahtevate odbitek 2500 dolarjev, bi vaš odbitek zmanjšal davke, ki jih dolgujete - ali povečal prejeto vračilo davka - za 550 USD.
Za razliko od večine drugih vrst odbitkov se odbitek obresti študentskega posojila uveljavlja kot prilagoditev dohodka na obrazcu IRS 1040. Odbitkov v seznamu A ne smete navajati, če jih želite uveljavljati.
Za upravičenost do odbitka mora biti študentsko posojilo najeto za davčnega zavezanca, zakonca ali vzdrževanega. Če je študent pravno zavezan posojilojemalec, starš, ki pomaga pri odplačilu, ne more zahtevati odbitka.
Posojilo je treba najeti tudi v študijskem obdobju, za katerega je študent vpisan vsaj za polovični delovni čas v program, ki vodi k diplomi, certifikatu ali drugemu priznanemu mandatu. Izkoristiti ga je treba za kvalificirane stroške visokošolskega izobraževanja, ki vključujejo šolnino, pristojbine, učbenike, potrebščine in opremo, ki je potrebna za predmet. Soba in penzion, študentske zdravstvene pristojbine, zavarovanje in prevoz ne štejejo za kvalificirane stroške izobraževanja za odbitek obresti za študentsko posojilo.
Poleg tega je treba posojilo porabiti v „razumnem roku“ pred ali po njegovem najemu. Posojila se porabijo v 90 dneh pred začetkom akademskega obdobja ali 90 dni po koncu.
Šola, v katero je študent vpisan, mora biti tudi upravičena ustanova. Po pravilih IRS, ki vključuje vse akreditirane javne, nepridobitne in zasebne ustanove, ki so v zasebni lasti, ki sodelujejo v programih za pomoč študentom, ki jih upravlja Ministrstvo za šolstvo ZDA. Oddelek na svojem spletnem mestu objavi seznam upravičenih institucij.
Odbitek obresti za študentsko posojilo ni edina davčna olajšava, ki je na voljo študentom in staršem. Obstajajo tudi zvezne davčne olajšave za visoko šolstvo.
Koliko lahko odštejete?
Kot rečeno, trenutno lahko odštejete do 2.500 USD obresti, ki ste jih plačali z ustreznim študentskim posojilom. Če ste plačali manj od tega, se vaš odbitek omeji na znesek, ki ste ga plačali. Če ste za leto plačali več kot 600 USD obresti, bi morali od posojilnice prejeti obrazec 1098-E.
Odbitek obresti za študentsko posojilo se lahko tudi zmanjša ali v celoti odpravi, odvisno od dohodka zavezanca. Davčni zavezanci, ki se prijavijo kot samski, so upravičeni do celotnega odbitka, če njihov spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) znaša 65.000 USD ali manj in delni odbitek, če njihov MAGI presega 65.000 USD, vendar manj kot 80.000 USD. Nad 80.000 dolarjev ne morejo zahtevati odbitka.
Za poročene davkoplačevalce, ki vložijo skupno vlogo, so omejitve 135.000 dolarjev za celoten odbitek in med 135.000 in 165.000 dolarjev za delni. Nad 165.000 dolarjev niso upravičeni.
Primer odbitka obresti študentskega posojila
Denimo za primer, da ste samski davčni zavezanec s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom v višini 72 000 USD, ki je plačal 900 dolarjev obresti za študentsko posojilo. Ker ste zaslužili preveč, da bi se lahko uvrstili v polni odbitek, morate izračunati svoj delni odbitek. Prvi del izračuna bi bil:
420 USD predstavlja, koliko od vaših 900 USD obresti ni dovoljeno. Kot zadnji korak bi odšteli 420 dolarjev od 900 dolarjev in dosegli dopustni odbitek 480 dolarjev.
Publikacija IRS 970 "Davčne ugodnosti za izobraževanje" vključuje delovni list, ki ga lahko uporabite za izračun spremenjenega prilagojenega bruto dohodka in odbitka obresti študentskega posojila.
Druge davčne olajšave za višje študente
Poleg odbitka obresti za študentsko posojilo so lahko študentje in njihovi starši upravičeni do drugih davčnih olajšav. Med njimi sta ameriška davčna oportuniteta in priložnost za vseživljenjsko učenje. Davčni dobropis je še pomembnejši od odbitka, ker se odšteje dolar za dolar od davka, ki ga dolgujete, namesto da preprosto zmanjšate svoj obdavčljivi dohodek. Davčne ugodnosti lahko uživate tudi s sodelovanjem v načrtu 529.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.