Varčevalni račun brez davka (TFSA)

Kaj je varčevalni račun brez davka?

Varčevalni račun brez davkov (TFSA) je račun, ki ne obračuna davkov na prispevke, zaslužene obresti, dividende ali kapitalski dobiček in ga je mogoče umakniti brez davka. Ta varčevalni račun je na voljo posameznikom, starim 18 let in več, v Kanadi in jih je mogoče uporabiti v kakršne koli namene.

Razumevanje varčevalnih računov brez davkov (TFSA)

Računovodski varčevalni račun (TFSA) je bil v Kanadi uveden leta 2009 z omejitvijo 5000 USD na leto, indeksirano za naslednja leta. V letu 2013 se je zgornja meja prispevka povečala na 5500 dolarjev letno in je tako ostala tudi do leta 2018, razen v letu 2015, ko je bila meja 10.000 dolarjev. Z letom 2019 je bila višina prispevka zvišana na 6000 USD. Prispevki niso davčno priznani in vsako neuporabljeno sobo je mogoče prenesti naprej.

Koristi TFSA izvirajo iz oprostitve obdavčitve kakršnega koli zaslužka iz naložbe. Za ilustracijo si vzemimo dva varčevalca, Joea in Jane. V začetku leta Joe svoj denar naloži na naložbeni račun, s čimer znaša 7% na leto; Jane stori enako, vendar znotraj TFSA. Če bosta Jane in Joe deponirala pavšalni znesek v višini 6.000 dolarjev, bosta ob koncu leta na voljo 6.420 dolarjev. Jane bo lahko brez davčne kazni umaknil vseh 6.420 dolarjev, medtem ko bi Joe obdavčil 420 dolarjev, ki jih je dobil z donosom kapitala.

TFSA Vs. RRSP

Medtem ko je račun z registriranim pokojninskim varčevalnim načrtom (RRSP) namenjen upokojitvi, lahko TFSA uporabite za varčevanje za karkoli. Brez davka varčevalni račun se od registriranega pokojninskega računa razlikuje na dva glavna načina:

1. Vloge v registriranem pokojninskem načrtu se odštejejo od vašega obdavčljivega dohodka. Vloge v TFSA se ne odbijejo.
2. Umiki iz pokojninskega načrta bodo v celoti obdavčeni glede na dohodke tega leta. Umiki TFSA niso obdavčeni.

TSFA obravnava nekatere pomanjkljivosti, za katere mnogi menijo, da obstajajo v programu RRSP, vključno z možnostjo kasnejšega vračila dvigov na TFSA, ne da bi zmanjšali neizkoriščen prostor za prispevke.

Prispevki TFSA

Vsak znesek prispevka, ki ga TFSA med letom ne izvrši, se lahko prenese v naslednje leto. Če ste na primer skrbno prispevali najvišjo mejo do leta 2017, ko ste prispevali le 3000 dolarjev, lahko v letu 2019 poleg prispevnih letnih omejitev v višini 6000 USD za leto 2019. še vedno prispevate 3000 USD, prav tako če od leta 2016 niste prispevali nobenega prispevka., vaša soba za prispevke v letu 2019 za račun TFSA bo znašala 17.000 USD: 5.500 x 2 x 11.000 USD plus 6.000 USD. Vendar posameznik ne bo nabral prostora za prispevke TFSA nobeno leto, v katerem je nerezident Kanade.

Umiki TFSA

Vsak umik se doda v sobo za prispevke v začetku naslednjega leta. Posameznik lahko nadomesti znesek dviga v istem letu samo, če ima na voljo sobo za prispevke TFSA. Na primer, do leta 2017, je Jane vsako leto prispevala največji znesek dolarja za svoj TFSA. Leta 2018 je prispevala 2700 dolarjev in imela neizkoriščeno sobo za prispevke v višini 5.500 dolarjev - 2.700 dolarjev = 2.800 dolarjev. Če je med letom umaknila 2000 dolarjev, vendar se je pozneje odločila, da bo znesek nadomestila v istem letu, bi to lahko storila, ne da bi bila kaznovana, saj je imela še 2800 dolarjev prispevka.

Poglejmo drug scenarij. Če Jane v davčnem letu 2019 prispeva 5.500 dolarjev (z omejitvijo prispevka je 6000 dolarjev) in dvigne 2000 dolarjev, ne more nadomestiti celotnega zneska za dvig v istem letu, ker je na voljo le 500 USD. Jane lahko v tem primeru nadomesti 500 dolarjev in počaka do začetka leta 2020, da ponovno prispeva preostalih 1.500 dolarjev, ki bodo v začetku leta 2020 dodani v njeno sobo za prispevke TFSA.

Prevelik prispevek

Dejansko prostor za prispevke varčevalnega računa brez davkov sestavljajo:

• meja dolarja TFSA plus indeksacija inflacije
• vsako neuporabljeno sobo za prispevke TFSA iz preteklega leta
• vsi umiki, izvršeni s TFSA v preteklem letu

Vsak prispevek TFSA, ki presega najvišji dovoljeni znesek, se šteje za čezmerni prispevek. Kanadska agencija za prihodke (CRA) bo zaračunala 1% mesečno kazen za presežek prispevka, dokler ga ne umakne.

Sorodni pogoji

Zreli RRSP Zreli RRSP je kanadski pokojninski pokojninski varčevalni program, ki ga financira vlada, ki se uporablja za pridobivanje pokojninskega dohodka za udeleženca programa. več Račun za zdravstveno varčevanje - HSA Račun za varčevanje z zdravjem (HSA) je račun za osebe z visoko odbitnimi zdravstvenimi načrti, ki prihranijo za zdravstvene stroške, ki jih ti načrti ne pokrivajo. več Opredelitev davčne olajšave Davčno olajšava se nanaša na katero koli vrsto naložbe, računa ali načrta, ki je oproščena davka, je odložena ali ponuja druge vrste davčnih ugodnosti. več Načrti varčevalnih pokojninskih načrtov (RRSP) Registrirani pokojninski varčevalni načrt (RRSP) je pokojninsko varčevanje in naložbeno varčevanje za zaposlene in samozaposlene v Kanadi. Denar pred obdavčitvijo se da v RRSP in raste brez davka do umika, takrat se obdavči po mejni stopnji. več Dogovor o upokojitvi, ki ga sponzorira vlada (GSRA) Dogovor o upokojitvi, ki ga sponzorira vlada, je kanadski pokojninski načrt za posameznike, ki niso državni uslužbenci, a so plačani iz javnih sredstev. več Registrirani prispevek pokojninskega varčevalnega načrta (prispevek RRSP) Registrirani prispevek pokojninskega varčevalnega načrta so sredstva, vložena v RRSP v Kanadi. več partnerskih povezav