12 najboljših virov neobdavčljivega dohodka

Kot Američani je domoljubno obveznost plačevanja davkov na zasluženi dohodek. Služba za notranji prihodek (IRS) opredeljuje dohodek kot vsak prejeti denar, premoženje ali storitve, vendar obstajajo izjeme tako za posameznike kot za podjetja. Te izjeme se pogosto pojavijo, ko nastopijo določene okoliščine. Poznavanje teh izjem je lahko pomembno tudi pri finančnem načrtovanju in vlaganju, saj lahko prinesejo nekaj prednosti donosa uspešnosti. Ta članek izpostavlja nekaj glavnih virov neobdavčljivega dohodka, predvsem na področju osebnih financ.

7 Viri neobdavčljivega dohodka

1. Izplačila invalidskega zavarovanja

Običajno so nadomestila za invalidnost obdavčena, če izhajajo iz police s premijami, ki jih je plačal vaš delodajalec. Vendar pa obstajajo nekatere druge kategorije invalidskih dajatev, ki jih ni mogoče obdavčiti.

• Če kupite dodatno invalidsko zavarovanje pri delodajalcu z dolarji po obdavčitvi, se morebitne ugodnosti, ki jih prejmete iz tega načrta, ne obdavčijo.
• Če zasebni program invalidskega zavarovanja kupite sami z dolarji po obdavčitvi, morebitne ugodnosti, ki jih prejmete od tega načrta, niso obdavčene.
• Denarno nadomestilo (plača, ki jo prejmete, ko zaradi poškodbe na delovnem mestu ne morete delati) je druga vrsta invalidske dajatve, ki ni obdavčljiva.
• Odškodninske (vendar ne kaznovalne) odškodnine za telesne poškodbe ali telesno bolezen, nadomestilo za trajno izgubo ali izgubo uporabe dela ali funkcije telesa in nadomestilo za vašo trajno razkroj niso obdavčene.
• Dajatve za invalidnost iz javnega socialnega sklada niso obdavčene.
• Dajatve za invalidnost v okviru zavarovalne police brez krivde za izgubo dohodka ali zaslužka zaradi poškodb niso prav tako obdavčljive.

2. Zavarovanje, ki ga zagotavlja delodajalec

IRS pravi, da "na splošno vrednost kritja nezgod ali zdravstvenega načrta, ki vam ga je priskrbel delodajalec, ni vključena v vaš dohodek." To je lahko zdravstveno zavarovanje, ki ga prek delodajalca zagotovi tretja oseba (na primer Aetna ali Modri ​​križ) ali kritje in povračila za zdravstveno oskrbo, zagotovljeno z dogovorom o zdravstvenem povračilu (HRA). Zavarovanje delodajalcev za dolgotrajno oskrbo prav tako ni obdavčeno.

3. Računi za zdravstveno varčevanje

Tudi v kategoriji medicinskih dajatev izplačila iz zdravstvenega varčevalnega računa niso obdavčljiva. Računi za varčevanje z zdravjem so na voljo samo posameznikom, ki so vpisani v visoko odbitni zdravstveni načrt (HDHP), ki omejuje njihovo uporabo.

4. Izplačila življenjskega zavarovanja

Če ljubljena oseba umre in vam zapusti veliko življenjsko zavarovanje, ta dohodek na splošno ni obdavčljiv. Vendar se zavedajte, da lahko pri tem pravilu obstajajo nekatere izjeme. Tudi če vplačate ali spremenite načrt življenjskega zavarovanja, ima morda nekaj davčnih obveznosti.

5. Dohodek, zaslužen v sedmih državah

V ZDA je vsaka država sposobna sprejeti veliko svojih zakonov. Čeprav je večina dohodka obdavčljiva na zvezni ravni in večina držav tudi odmeri državni davek na dohodek, se je sedem zveznih držav (Aljaska, Florida, Nevada, Južna Dakota, Teksas, Washington in Wyoming) odločilo, da ne bodo odmerjale državnega dohodka davek na njihove prebivalce. (Ni presenetljivo, da so nekatere države priljubljene pri upokojencev, čeprav so dejavniki tudi drugi dejavniki, na primer, ali so pokojnine in plačila socialne varnosti obdavčeni ter življenjski stroški.) Dve zvezni državi, Tennessee in New Hampshire, obdavčujeta le dividendo in obresti dohodek.

6. Dobiček podjetja v štirih državah

Korporacije gotovo uživajo tudi oprostitve davkov, pomanjkanje dohodnine pa lahko korporacije tudi spodbudi, da se tam locirajo. V Nevadi, Ohiu, Teksasu, Washingtonu, Južni Dakoti in Wyomingu po podatkih Davčne fundacije ni davkov od dohodkov pravnih oseb. Vendar pa Nevada, Ohio, Teksas in Washington nalagajo bruto davke na prejemke.

7. Prodaja glavnega prebivališča

Posamezniki in zakonski pari, ki izpolnjujejo teste lastništva in uporabe IRS, kar pomeni, da so imeli svoj dom vsaj dve od zadnjih petih let in so v njem živeli kot glavno prebivališče vsaj dve od zadnjih petih let, lahko izključijo od njihovega dohodka do 250.000 dolarjev (za posameznike) ali 500.000 dolarjev (za poročene pare, ki skupaj vložijo) kapitalskih dobičkov od prodaje stanovanja.

8. Dajanje daril do 15.000 dolarjev in darilni prejemki poljubne količine

IRS ne obdavči prejetih daril. Darilci so zavezani za darila v vrednosti nad 15.000 USD. Če podarite več kot 15.000 dolarjev, se lahko presežek všteje v oprostitev daril za življenjsko delo v višini 10 milijonov dolarjev. S tem se večina davkov odpravi, če pa jih je treba plačati, se giblje od 18% do 40%.

15.000 ameriških dolarjev je na splošno najvišji znesek obdavčitve za oprostitev davka na darila, vse davke pa plača samo darovalec.

Nagrade niso enake kot darila. Na splošno morate plačati davek na nagrado. V nekaterih primerih lahko nagrade vključujejo tudi prejete storitve, za katere se nato poroča davčno poročanje o pošteni tržni vrednosti.

Poleg tega se za popolnoma neobdavčljiva darila štejejo naslednje vrste dohodka:

• šolnine ali zdravstvene stroške, plačane v imenu nekoga drugega
• politične donacije
• darila v dobrodelne ustanove (dobrodelne donacije) - v resnici so ti davčno priznani, kar pomeni, da obdavčljivi dohodek dajalca znižajo za znesek donacije, če odštejejo odbitke, namesto da bi uporabili standardni odbitek

Pomembna izjema od tega pravila so darila delodajalcev. Ta darila se običajno štejejo za obrobne ugodnosti, ne za darila, in so obdavčljivi dohodek. Majhno darilo v vrednosti manj kot 25 dolarjev, na primer praznični sadni kolač, je izjema od pravila o ugodnosti obrobja.

Da bi preprečili utajo davkov, IRS še pravi, da se davek na darila uporablja, "ali darovalec namerava nakazilo biti darilo ali ne." Če na primer nekomu nekaj prodate po ceni, ki ni manjša od njegove tržne vrednosti, ga lahko IRS šteje za darilo.

Na splošno vam lahko računovodja ponudi nasvete za davčno načrtovanje, da se izognete davkom na darila. IRS zahteva obrazec IRS 709, ko se uporablja davek na darila.

9. Dedovanje

Oprostitev davka na nepremičnine se je v okviru zakona o zmanjšanju davkov in delovnih mest iz leta 2017. podvojila. Leta 2018 naj bi se ta številka za posameznike dvignila na 5, 6 milijona dolarjev, kar je dvakrat za pare. Toda nov zakon o davku je posamično oprostitev povzročil na 11, 2 milijona dolarjev, pri parih 22, 4 milijona dolarjev, kar pomeni odmor, ki bo trajal do leta 2026. Vsak znesek nad oprostitvijo je obdavčen.

10. Obrestne obresti za obveznice

Občinske obveznice so ena najbolj priljubljenih naložb brez davkov. Večino časa morate pri vlaganju v obveznice plačati zvezni, državni in / ali lokalni davek na donos, ki ga zaslužite. Ko pa investirate v občinske obveznice in zaslužite z njimi, pa je izkupiček običajno na zvezni ravni brez davka in tudi na državni ravni, če živite v isti državi, v kateri so bile izdane obveznice. Ta oprostitev davka velja, ali vlagate v posamezne občinske obveznice ali jih kupite prek občinskega obvezniškega sklada.

Čeprav na splošno občinske obveznice ponujajo nižjo stopnjo donosa kot druge vrste obveznic, lahko, če upoštevate njihovo napoved po davku, na koncu vložite v naložbe v občinske obveznice. Občinske obveznice se na splošno priporočajo samo posameznikom z višjim dohodkom in zakonskim parom, ki spadajo v razrede zvezne dohodnine od 32 do 37%.

11. Do 3.000 USD dohodka, ki ga nadomestijo izgube kapitala

Če prodajate naložbe z izgubo, lahko izgubo uporabite za zmanjšanje obdavčljivega dohodka do 3000 USD na leto. Kapitalske izgube se lahko celo prenašajo iz leta v leto, dokler celotna izguba ni izravnana. Na primer, če ste v letu 2018 prodali naložbe z izgubo v višini 4.500 dolarjev, lahko od davčnega obračuna v letu 2018 odštejete 3000 dolarjev in od dohodka v davčni napovedi za leto 2019 1500 dolarjev.

12. Prihodki od upokojitve

Naložba v pokojninski račun ponuja številne davčne ugodnosti. Pri upokojitvi je ves dohodek od Roth IRAs neobdavčen. Roth IRA-ji ponujajo tudi prednost neobdavčljivega dohodka pred starostjo 59, 5 leta, če ima račun pet let.

Spodnja črta

Američani bi se morali zavedati davčnih obveznosti glede vseh prihodkov, prejetih v celotnem davčnem letu, saj vlada v večini primerov zahteva vložek v vse vrste dohodka. Obstaja pa veliko izjem. Poznavanje izjem in posebnih okoliščin, ki odpravljajo potrebo po plačilu davka, je lahko pomembno pri vseh vrstah finančnih odločitev.

Zakaj se je IRS odločil za oprostitev dohodka, ko na splošno poskuša obdavčiti vse? Razlogi vključujejo prepričanje, da bo odprava ali dramatično znižanje davkov na določenih območjih spodbudilo nekatere dejavnosti, za katere se misli, da bodo koristile državi, na primer lastništvo doma in naložbe, ter zmanjšala tveganja, povezana s temi dejavnostmi. Poleg tega so nekatere izjeme namenjene ljudem v stiski, na primer tistim, ki prejemajo določene kategorije plačil zaradi invalidnosti.

IRS vsako leto posodobi Publikacijo 525, v kateri so podrobno navedeni obdavčljivi in ​​neobdavčljivi dohodki. Državljani si lahko ogledajo to publikacijo za več razjasnitev in vprašanj o različnih vrstah neobdavčljivega dohodka.