3 korake, če ste zamudili zahtevani minimalni rok za distribucijo (RMD)

Tisti, ki imajo v lasti davčno odloženi individualni pokojninski račun (IRA) ali drugo vrsto pokojninskega računa, morajo s tega računa dvigniti minimalni znesek, ki se začne pri starosti 70 1/2. Če imetnik računa pravočasno ne prevzame zneska, imenovanega zahtevana minimalna razdelitev (RMD), in v pravem znesku, lahko pride do kazni. Za vsak dolar, ki ni bil umaknjen, bo IRS zaračunal 50-odstotno kazen.

Razumevanje potrebnih minimalnih distribucij (RMD) s

Pokojninski računi so znani po svojih davčnih ugodnostih, kot je sestavljeni učinek odložene davčne rasti. Vendar morajo lastniki in upravičenci do tradicionalnih, SEP in SIMPLE IRA, kvalificiranih načrtov in računov 403 (b) izpolnjevati rok za izvedbo zahtevane minimalne razdelitve (RMD). Če iz kakršnega koli razloga zamudite rok, morate sprejeti nekaj korakov.

1. korak: plačajte trošarino

Dolgovane trošarine je treba sporočiti na obrazcu IRS 5329 in obrazcu IRS 1040 (obračun dohodnine). Te obrazce najdete na spletni strani IRS. Navodila po korakih vam bodo pomagala izračunati dolgovano trošarino.

Pomembno je, da uporabite pravilno različico obrazca 1040. Če morate predložiti obrazec 5329, potem niste upravičeni do uporabe obrazca 1040-A ali 1040-EZ. Namesto tega morate uporabiti obrazec 1040. Na splošno je obrazec 5329 priložen davčnemu obračunu.

Če pa zaradi izpolnjevanja določenih izjem niste dolžni vložiti davčne napovedi, kot je razloženo v navodilih za vložitev obrazca 1040, morate sami vložiti obrazec 5329 in plačati dolgovano trošarino. Izpolnite obrazec z zahtevanimi podatki in priložite svoj ček ali denarni nalog, ki ga je treba plačati v državno državno blagajno. Na ček napišite svojo številko socialnega zavarovanja, tekoče davčno leto in obrazec 5329.

Korak 2. Zahtevaj opustitev

Če menite, da ste zamudili rok zaradi razumnega razloga, lahko od IRS-a zaprosite, da opusti 50-odstotno trošarino. Zahteva za opustitev je lahko vključena v obrazložitveno pismo, ki ga priložite davčnemu obračunu (obrazec 1040) skupaj z obrazcem 5329. Ko zahtevate opustitev, ne plačajte vnaprej plačane kazni za presežek. Namesto tega sledite navodilom za zahtevo za opustitev v Navodilih za obrazec 5329. Če IRS ne izpolni vaše zahteve za opustitev, boste obveščeni.

3. korak: Izvlecite celoten saldo

Če ste upravičenec, ki je podedoval pokojninski račun od lastnika, ki je umrl pred njegovim zahtevanim začetnim datumom (RBD), in morate sredstva razporediti po življenjski dobi, morate v določenem času začeti umikati zneske RMD. . Ta rok je 31. decembra v letu, ki sledi letu, v katerem je umrl lastnik pokojninskega računa. Prav tako morate dvigniti znesek RMD do 31. decembra vsakega naslednjega leta.

Medtem ko bo trošarinska kazen na splošno veljala, če zneska RMD niste pravočasno umaknili, se vam kazen opusti, če preklopite na petletno pravilo in dvignete celoten saldo računa do 31. decembra petega leta, ki sledi letu umrl lastnik pokojninskega računa. Poglejmo naslednji primer:

Primer

John je leta 2012 podedoval IRA od svojega brata Rona, ki je umrl pri 65. letih. Ker je Ron umrl pred svojim RBD, ima John dve možnosti za razdelitev ravnotežja IRA:

1. John lahko premoženje razdeli v svoji življenjski dobi. Za večino dokumentov o načrtu IRA je to privzeta možnost in je skladna z določbami RMD predpisov.
2. John lahko premoženje razdeli do 31. decembra petega leta po letu, ko je Ron umrl.

John izbere možnost življenjske dobe. RMD za leto 2013 znaša 10.000 ameriških dolarjev, vendar John do 31. decembra 2013. nobenega zneska ne umakne. Če bo John želel še naprej uporabljati metodo življenjske dobe, bo moral plačati trošarino IRS v višini 5.000 USD in mora predložiti obrazec 5329. Lahko zahteva opustitev, če meni, da je neuspeh posledica razumnega razloga. John pa bo prejel samodejno opustitev kazni, če bo do 31. decembra 2017 umaknil stanje na računu, peto leto RMD po letu, ko je Ron umrl.

Morda ni praktično, da preklopite na petletno pravilo samo zato, ker ste zamudili rok RMD. Pristojni finančni strokovnjak vam lahko pomaga določiti najboljši postopek. Na primer, ali je bolj finančno smiselno plačevati trošarino, tako da boste v primeru Roth IRA še naprej uživali odloženo rast ali rast brez davka ali je bolj smiselno sprejeti opustitev in distribucijo sredstva v petletnem obdobju.

Spodnja črta

Če vam manjka rok za RMD, je lahko frustrirajoče in drago. Za zagotovitev, da se to ne zgodi, izvedite potrebne ukrepe, da zagotovite, da bo vaša distribucija potekala v ustreznem roku. To vključuje dogovor s svojim skrbnikom, da se sistematični ali samodejni umiki izvedejo na vnaprej določen datum. Oddajte zahteve za umik najmanj dva meseca pred iztekom roka in preverite svoje izjave, da zagotovite, da je bil z vašega računa razporejen pravilen znesek.

Predložitev zahtevkov predčasno omogoča dovolj časa za vse potrebne prilagoditve. Pogovorite se s svojo finančno institucijo o drugih načinih, ki vam lahko pomagajo pri izpolnjevanju zahtev glede RMD.