4 Razmislite o načrtu pametnih 529, ki jih lahko razmislite

Načrt varčevanja na univerzi 529 je od svojega prvega leta 1996 veljal za eno najboljših vozil za varčevanje na univerzi. Načrt je zdaj razširjen tako, da zajema izobraževanje K-12 v skladu z Zakonom o davčnih olajšavah in delovnih mestih.

Zvezni umik prihrankov, ki se porabi za stroške visokega šolstva, v kombinaciji z zelo visokimi mejami prispevkov omogoča te načrte idealno izbiro za varčevanje na univerzi. Obstajata dve glavni vrsti 529 načrtov - predplačniški programi šolnine in varčevalni načrti. S predplačniškim načrtom šolnine se vnaprej plača denar za šolnino in pristojbine za otroke na določenih šolah. Načrti za varčevanje so podobni IRA in veljajo za davčno ugodne naložbene nosilce. Nekateri načrti ponujajo dodatno ugodnost odbitkov državnega davka za prispevke v okviru njihovih načrtov.

Ker je 529 načrtov na splošno za varčevanje na fakulteti, niso idealna izbira v vsaki situaciji. Glede na posamezne okoliščine so na voljo druge možnosti varčevanja na univerzi, ki so morda bolj idealne. Ker stroški na fakultetah še naraščajo, se morajo varčevalci zavedati vseh možnih prednosti.

Ključni odvzemi

• Načrt varčevanja na univerzah 529 - ki ponuja davčne prihranke, kadar se uporabljajo za stroške visokega šolstva, in zelo visoke meje prispevkov - je idealna izbira za številne ljudi, ki želijo plačati izobraževanje.
• Račun varčevalnega varčevanja pri Coverdellu (ESA) je dobra alternativa, ki ponuja več možnosti naložbe in davčne odtegnitve za osnovne in srednje stroške, pa tudi šolanje.
• UGMA / UTMA so računi, v katerih je treba uporabiti bilance v korist otroka, čeprav ne posebej za izobraževanje; računi so obdavčeni po nižji davčni stopnji za otroke, možnosti naložb pa so široke.
• Predplačniški šolski načrti omogočajo študentom, da kupujejo bodoče dobropise za šolnine po sedanjih cenah, na dolgoročni način pa prihranijo denar; vendar sodelujejo le nekatere šole in možnosti naložb so bolj omejene.
• Čeprav niso usmerjeni v varčevanje na fakultetah, so obdavčljivi računi tudi način, da starši prihranijo denar za otrokovo izobraževanje; računi nimajo posebnih davčnih ugodnosti in se vodijo v imenu staršev.

Varčevalni računi Coverdell za izobraževanje

Ena od pomanjkljivosti 529 načrtov je, da nekateri morda ponujajo razmeroma omejen izbor možnosti. Številni načrti so se razširili, da bi povečali svoje razpoložljive naložbene možnosti, vključno s portfeljem na podlagi starosti in tveganj. Tisti, ki niso zadovoljni z odločitvami v načrtu svoje države, se lahko zdijo varčevalni račun Coverdell Education varčevalni račun (ESA) privlačna možnost.

Računi Coverdell rešujejo problem omejenih naložbenih možnosti, saj omogočajo naložbe v skoraj vse vrednostne papirje, na primer v delnice, obveznice in sklade. Dodatno prednost imajo v tem, da omogočajo odvzem dohodnine za stroške osnovnošolskih, srednjih in visokih šol brez davka, medtem ko 529 načrtov zagotavlja to določbo samo za stroške fakultete.

Nizke meje prispevkov in starostne omejitve so pomanjkljivosti Coverdell-a. Omejitev skupnega prispevnega načrta za Coverdell znaša le 2000 dolarjev letno in ne indeksira inflacije. Uravnoteženosti v načrtu je treba umakniti tudi, ko upravičenec dopolni 30 let, razen če se prenese na drugega družinskega člana.

Nekatere od teh načinov 529 načrta niso tako znane kot načrt 529, vendar bi jih morala vsaj upoštevati večina vlagateljev.

UGMA / UTMA računi

Enotni račun za dar za mladoletnike (UGMA) in enoten prenos na račun mladoletnikov (UTMA) ne zagotavljata davčnih ugodnosti načrta 529, vendar pa imetnikom računov omogočajo veliko diskrecijske pravice, kam gre denar in kako se porabi .

Medtem ko naj bi bila sredstva na računu uporabljena v korist otroka, niso posebej namenjena fakulteti. To je lahko še posebej koristno za starše, ki niso prepričani, ali bo njihov otrok dejansko hodil na fakulteto. Tako kot Coverdell so tudi možnosti naložb za UGMA / UTMA praktično neomejene.

Umiki z računov UGMA / UTMA so obdavčeni, čeprav po otrokovi davčni stopnji, ki je običajno najnižja stopnja. Za tiste, ki želijo sredstva na teh računih uporabiti za šolnino, bi lahko vplivali na možnost prejemanja finančne pomoči. Ker se stanje na računih UGMA / UTMA šteje za premoženje, medtem ko je 529 stanj oproščenih, lahko otežijo upravičenost do finančne pomoči.

Glede davkov so pravila o delovanju načrtov zapisana v oddelku 529 zakonika o notranjih prihodkih; pravno se načrti imenujejo "kvalificirani programi učenja", vendar jih pogosto imenujemo "oddelki 529 načrti".

Predplačniški načrti za šolanje

Predplačniški šolski načrti so razmeroma novejša možnost za varčevanje na fakultetah. Ti načrti omogočajo študentom, da kupujejo bodoče dobropise za šolnine po sedanjih cenah, kar vodi do pomembnih potencialnih prihrankov stroškov. Naložbe v te načrte so na splošno bolj podobne 529 načrtom, saj načrti ponujajo seznam možnosti, ki običajno vključujejo vzajemne sklade.

Primarna pomanjkljivost predplačniških bilanc programa šolnine se lahko uporabi le na sodelujočih šolah in univerzah. Razlike v teh načrtih so običajno upravičene le do šolnine. Stroški za sobo in penzion so upravičeni le v redkih primerih.

Obdavčljivi računi

Obdavčljivi računi se vodijo v imenih staršev in ne zagotavljajo posebnih davčnih ugodnosti, vendar imajo v lasti kakršne koli razlike v imenih staršev. Čeprav se račun lahko uporablja za stroške šolanja ali katerega koli drugega otrokovega namena, ni nujno zavezan, staršem pa je omogočeno, da za kakršen koli namen uporabijo kakršna koli stanja na računu, ne da bi pri tem odtegnili kazni, ki bi lahko spremljale zgoraj naštete možnosti.