Pregled korporacije garancij za pokojnine (PBGC)

Jamstvena korporacija pokojninskih prejemkov (PBGC) zagotavlja varnostno mrežo za udeležence v zasebnih programih z določenimi zaslužki, tako da zavaruje ugodnosti udeležencev po načrtu. Ta zvezna korporacija je bila ustanovljena z Zakonom o zavarovanju dohodka pri upokojevanju zaposlenih (ERISA) iz leta 1974, da bi udeležencem v načrtih, zajetih v PBGC, zagotovili "osnovne" ugodnosti, če njihovi plačniki delodajalcev, ki jih sponzorirajo delodajalci, postanejo plačilno nesposobni.

PBGC ne pokriva načrtov z določenimi prispevki, na primer 401 (k) ali 403 (b). V tem članku vam bomo pokazali, kaj vam lahko PBGC pove o zdravstvenem stanju pokojninskega načrta vašega podjetja.

Ključni odvzemi

• PBGC zavaruje udeležence v zasebnih programih z določenimi zaslužki, ne pa z določenimi prispevki.
• PBGC se ne financira iz državnih sredstev, temveč iz premij, ki se zaračunajo sponzorjem z določenimi zaslužki.
• PBGC zajema tako načrte za samostojnega delodajalca kot večplačniške načrte.

Kako deluje jamstvena korporacija pokojninskih prejemkov

Osnovne ugodnosti, ki jih krije PBGC, so pokojnina po doseganju upokojitvene starosti, večina dajatev za zgodnje upokojevanje, rente za preživele člane udeležencev programa in invalidske izplačila za tiste, ki prejemajo takšna plačila, preden se pokriti načrt preneha.

Za leto 2019 upravičeni udeleženci lahko pri 65. letu starosti prejemajo najvišjo pokojnino v višini 5.608 USD (67.295 USD na leto). Zgodnja upokojitev znižuje nadomestilo, medtem ko upokojitev po 65. letu starosti poveča ugodnost. Na primer, za leto 2019 bi mesečna / letna ugodnost za nekoga, ki se upokoji pri 45 letih, znašala 1.402 dolarjev / 16.824 dolarjev, ugodnost za nekoga, ki se upokoji pri 75 letih, pa bi znašala 17.048 dolarjev / 204.578 dolarjev. (Vse statistike so zaokrožene številke.)

PBGC ne krije nekaterih smrtnih in dodatnih dajatev. Če se načrt z določenimi zaslužki prekine v petih letih po spremembi, se lahko povečanja dajatev, ki so posledica spremembe, pokrijejo le delno.

Načrti, ki sodelujejo v PBGC, vključujejo dve vrsti: načrti za enega delodajalca in načrti za več delavcev. Davčna koda opredeljuje načrt za več zaposlovalcev kot načrt, v katerem mora prispevati več kot en delodajalec, ki se vzdržuje v skladu s kolektivno pogodbo med eno ali več organizacijami delavcev ali delodajalci. Izpolnjevati mora tudi druge zahteve, ki jih lahko ameriški minister za delo predpiše z uredbo. Načrt za samostojnega delodajalca je tisti, ki ga vzdržuje en delodajalec bodisi s kolektivno pogodbo bodisi enostransko. V letu 2018 je PBGC "zavaroval približno 25.000 pokojninskih načrtov z določenimi prejemki, ki pokrivajo približno 37 milijonov ljudi", poroča Kongresna raziskovalna služba.

Hitro dejstvo

Leta 2018 je PBGC zavaroval skoraj 25.000 načrtov z določenimi zaslužki, v katerih je sodelovalo skoraj 37 milijonov ljudi.

Kako se financira PBGC

Medtem ko je PBGC zvezna agencija, se ne financira z davčnimi dolarji. Namesto tega se financirajo s premijami, zbranimi od sponzorjev z določenimi zaslužki, sredstvi iz načrtov z določenimi zaslužki, pri katerih deluje kot skrbnik, izterjava v stečaju od nekdanjih sponzorjev načrta in z dobičkom od vloženih sredstev.

Za leto 2019 se je pavšalna premija na udeleženca za načrte za samostojnega delodajalca povečala s 74 na 80 dolarjev. Premija za več proizvajalcev se je povečala z 28 na 29 dolarjev. Prihodnja povečanja so predmet indeksiranja po zakonu o proračunu Bipartisan za leto 2015.

PBGC prevzema pokojninske načrte

Na splošno odpoved načrta z določenimi zaslužki začne delodajalec bodisi s standardno odpovedjo bodisi s prekinitvijo stiske. V skladu s standardno odpovedjo mora delodajalec PBGC dokazati, da ima na razpolago dovolj sredstev za plačilo vseh dajatev, ki jih dolgujejo udeležencem. Prenehanje v stiski se zgodi, ko se načrt ukinja, vendar v načrtu ni dovolj sredstev za izplačilo dajatev.

Na splošno PBGC prevzame upravljanje pokojninskega načrta, kadar sponzor načrta sproži bodisi prekinitev težave, bodisi PBGC ugotovi, da načrt ne bo mogel izpolniti svojih obveznosti in naloži prevzem. Prekinitev stiske se običajno zgodi skupaj s stečajem, vendar je v večini primerov prevzem pooblastila PBGC metoda, s katero podjetje postane odgovorno za načrt.

PBGC bo udeležence načrta obvestil po pošti, ko prevzame načrt z določenimi ugodnostmi.

Postopek obveščanja o prenehanju načrtov

V primeru prenehanja stiske ali prevzema mandata PBGC udeleženci načrta praviloma prejmejo obvestilo o odpovedi od PBGC, ko prevzame skrbništvo nad načrtom. Tudi sam PBGC v različnih časopisih objavlja obvestilo o napovedi prevzema, vendar nacionalne medije v glavnem poročajo o zgodbi le, kadar večji pokojninski načrti ne uspejo.

V običajni prekinitvi mora biti udeležencem načrta vsaj 60 dni pred datumom prenehanja pisno „obvestilo o nameri odpovedi“. Program lahko svojim udeležencem plača pavšalno plačilo ali kupi rento, ki jo odkupi od zavarovalnice. PBGC nadzoruje standardne odpovedi s pregledom načrta, da ugotovi, ali ima dovolj denarja za izpolnitev svojih obveznosti. V tem primeru PBGC odobri odpoved.

Kaj je v novicah

Ob koncu proračunskega leta 2005 je imela PBGC nekaj več kot 23 milijard dolarjev dolga in se usmerila v potrebo po rešitvi, ki jo financira davkoplačevalec. V prizadevanju, da bi se izognili takšni rešitvi, so zakonodajalci sprejeli zakon o pokojninskem varstvu iz leta 2006, ki je zahteval, da izvajalci pokojnin v celoti financirajo svoje načrte z določenimi zaslužki. Od ustanovitve leta 1974 se je več kot 861.000 delavcev in upokojencev v več kot 4.900 odpovedanih načrtih samostojnega delodajalca začelo zanašati na PBGC za svoje pokojnine.

Na žalost financiranje PBGC izginja, saj so podjetja pospešila trend, ki se je začel leta 1985 in močno povečala njegovo hitrost: delodajalci so se oddaljili od načrtov delodajalcev, ki jih financirajo delodajalci, z določenimi zaslužki v korist neobveznih opredeljenih zaposlitev in delodajalcev, prispevni načrti. Danes PBGC zavaruje le okoli 22% števila načrtov, ki jih je naredil leta 1985, ko je na svoji višini zajel 114.400 načrtov. Konec proračunskega leta 2018 je imel PBGC primanjkljaj v višini 51, 4 milijarde dolarjev, presežek v višini 2, 4 milijarde dolarjev iz programa za delodajalca pa je presegel 53, 9 milijarde USD primanjkljaja iz programa za večplačnike.

PBGC predvideva, da se bo finančno zdravje programa samozaposlovalcev v prihodnosti rahlo izboljšalo, vendar bo program za več zaposlene verjetno "v naslednjih 10 letih znatno poslabšal, " pravi Kongresna raziskovalna služba. Dejansko PBGC „navaja, da bo program za večplačnike verjetno postal plačilno nesposobn v BJ2025 in obstaja manj kot 1% možnosti, da program ostane plačilno sposoben v letu 2026. Programi za samostojnega delodajalca in večplačniki so na seznamu vladnih javnih vladnih programov urada vlade (GAO), "še poroča Kongresna raziskovalna služba. Ti statistični podatki kažejo, da je prihodnost PBGC v najmanjši meri nejasna.

Ne pozabite preveriti svojega načrta

Če vas zajema načrt z določenimi ugodnostmi, bo "Povzetek opisa načrta" vašega načrta vseboval sklicevanje na PBGC. Vaš delodajalec ali skrbnik načrtov bi vam moral biti sposoben tudi povedati, ali je načrt zajet ali ne.

Če želite preveriti zdravje svojega načrta, bodite pozorni na svojo pošto. Načrti, ki jih sponzorirajo samo delodajalci, morajo predložiti pisno obvestilo, če je bil načrt financiran na ravni, nižji od 80%, v zadnjih dveh letih in manj kot 90% za več kot dve leti. Podatke lahko zahtevate tudi pri skrbniku načrta.