Izogibajte se davčni pasti za socialno varnost

V dobrih starih časih je bila socialna varnost obdavčena. Toda časi so se spremenili in zdaj mnogi davkoplačevalci lahko pričakujejo, da bodo vsaj del prihodkov od socialne varnosti prešli na obdavčljivo dohodkovno vrstico svojih 1040-ih.

Ljudje, ki svoje tradicionalne IRA pretvorijo v Roth-ove IRA-je, pogosto padejo v to skrito past. Če presežejo mejo financiranja, jih dodatni dohodek potisne čez prag dohodka, nato pa jih obdržijo plačila davka na tisoče dolarjev dohodka socialne varnosti, za katerega so mislili, da je brez davka. Tu bomo raziskali, zakaj in kako prejemki socialne varnosti postanejo obdavčljivi, in podali bomo nekaj nasvetov, s katerimi si boste lahko odšli iz pasti.

Mejne vrednosti dohodka

Obstajata dva ločena praga dohodka za vlagatelje, ki bodo določili, ali morajo plačati davek na socialno varnost. Sledi razčlenitev kategorij:

Izračun stopnje dohodka

Filerji katere koli od prvih dveh kategorij morajo izračunati svoj začasni dohodek - znan tudi kot spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) - tako, da seštejejo obresti, oproščene davka (na primer iz občinskih obveznic), 50% letnega dohodka za socialno varnost, kot kakor tudi vse neobdavčene okvirne ugodnosti in izključitve njihovega prilagojenega bruto dohodka in nato odštevanje prilagoditev dohodka (razen odbitkov, povezanih z izobraževanjem in domačimi dejavnostmi.)

Primer 1

Jim Lorman je samski. V letu je zaslužil 19.500 dolarjev, od dobitkov od iger na srečo pa je prejel 2000 dohodkov od obresti in 1.500 dolarjev. Prejema tudi 10.000 dolarjev dohodka za socialno varnost. (19.500 + 2000 USD + 1.500 + 5000 € = 28.000 USD)

• Jimov začasni dohodek bo dosegel 28.000 dolarjev. Zato bo morda moral plačevati davke do 50% svoje socialne varnosti.

Primer 2

Henry in Sharon Hill imata skupni zaslužek v višini 48.000 dolarjev, skupaj s 4.000 dolarji obresti in 3.000 dolarjev dividend. Njihove ugodnosti za socialno varnost znašajo 20.000 dolarjev. (48.000 + 4000 USD + 3.000 + 10.000 = 65.000 USD)

• Hill's MAGI torej znaša 65.000 dolarjev. Morda bodo morali plačati davek na do 85% svojih dajatev za socialno varnost.

Z objavo IRS 915 lahko določite znesek obdavčljivega dohodka za socialno varnost, ki ga boste imeli. Kvalificirani udeleženci načrta, ki so prav tako prispevali k odbitnemu IRA, morajo namesto tega uporabljati delovne liste, ki jih najdete v obrazcu IRS za objavo IRS 590. Za tiste, ki se vložijo kot poročeni vloženi ločeno in med letom kadar koli živijo s soprogo, objava IRS 915 navaja, da je do 85% vaše socialne varnosti lahko obdavčljivo ne glede na vsoto.

Kako znižati davke na socialno varnost

Na voljo je več pravnih sredstev za tiste, ki so obdavčeni s socialnovarstvenimi prejemki. Morda je najbolj očitna rešitev znižanje ali odprava obresti in dividend, ki se uporabljajo v začasni formuli dohodka. V obeh zgoraj prikazanih primerih bi davkoplačevalci znižali svoj davek na socialno varnost, če ne bi imeli drugih prihodkov od naložb.

Zato bi lahko bila rešitev pretvorba dohodka od naložb, ki se poroča, v odložen dohodek, denimo iz rente, ki se ne bo prikazala na 1040, dokler se ne umakne. Če imate 200.000 USD na depozitnih potrdilih (CD-ji), ki zaslužijo 3%, kar pomeni 6.000 USD na leto, ki se štejejo kot začasni dohodek. Toda enakih 200.000 dolarjev, ki rastejo znotraj rente, z obrestmi, ki se ponovno vložijo v rento, bodo dejansko izračunale obresti, ki se poročajo v višini 0 USD, če izračunamo začasni dohodek.

Na splošno rente postanejo obdavčljivi dohodek, če se upoštevajo kot razdelitve glede na vrsto računa. Zato lahko skoraj vsak vlagatelj, ki ne porabi vseh obresti, plačanih s CD-ja ali drugega obdavčljivega instrumenta, izkoristi premik vsaj dela svojega premoženja na davčno odloženi naložbi ali računu.

Drugo možno sredstvo bi lahko bilo, če preprosto delate nekoliko manj, še posebej, če ste že na pragu obdavčitve svojih dajatev. V prvem zgoraj navedenem primeru, če bi Jim svoje obdavčljive naložbe premaknil v rento in zaslužil 1000 dolarjev manj, ne bi imel praktično nobenih obdavčljivih ugodnosti. Enak cilj bo dosegel tudi preusmeritev naložb z obdavčljivih računov na tradicionalni ali roth IRA, če omejitve financiranja niso presežene.

Spodnja črta

Obstaja veliko pravil o obdavčljivosti ugodnosti socialne varnosti in ta članek poskuša zajeti samo glavna pravila in vprašanja, povezana s to temo. Za več informacij o tej temi obiščite spletno mesto IRS in prenesite publikacijo IRS 915 ali se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem.