Ali lahko podarim zaloge v dobrodelne namene?

Dajanje zalog namesto z gotovino kot donacija lahko zelo koristi obema stranema. Ugotovili boste, da bodo številne dobrodelne ustanove, bolnišnice, šole in druge neprofitne organizacije sprejele zaloge kot darilo ali donacijo.

Davčne ugodnosti darovanja zalog v dobrodelne namene

Če se je delnica od nakupa povečala, se lahko lastnik izogne ​​plačilu davka na kapitalski dobiček tako, da varščino podari drugi stranki. Ko se varščina podari dobrodelni organizaciji, bo skupni znesek še vedno upravičen do odbitka davka. Ker se izogibajo obdavčitvi donacije zalog, bo darovalec lahko dal večjo donacijo.

Denimo, recimo, da ste želeli dobrodelno donacijo v višini 1000 USD. Lahko daste gotovino ali podarite zaloge. Predpostavimo, da ste kupili zalogo po izvirni nabavni ceni v višini 700 dolarjev, zdaj pa je vredna 1, 128, 55 dolarja. Za poenostavitev predpostavimo, da je davek na kapitalski dobiček 30% vrednosti delnice. Prodaja delnic za gotovino bi po davku na kapitalski dobiček znašala približno 1000 dolarjev (1, 128, 55 - (1, 128, 55 - 700) * 0, 30).

V tem primeru ne bi smelo biti pomembno, ali darujete celotno zalogo ali dajete gotovino, saj vas bosta obe izbiri stali 1000 dolarjev. Dobrodelne organizacije pa lahko od donacije zalog dobijo več koristi, saj bodo namesto 1.000 dolarjev v gotovini prejele darilo v vrednosti 1.128, 55 dolarja.

Treba je opozoriti, da če imate zalogo dlje kot eno leto, preden jo daste v dar, potem lahko odštejete celotno pošteno tržno vrednost darovanih zalog. V nasprotnem primeru, če je potekal manj kot eno leto, je vaš odbitek omejen na stroškovno osnovo.

Če imate delnico, ki trguje manj, kot ste jo plačali, je običajno bolje, da jo najprej prodate, preden denar podarite v dobrodelne namene. To vam omogoča, da izgubo prevzamete za davčne namene.

Svetovalni vpogled

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Eden najboljših načinov dajanja v dobrodelne namene je prek zelo cenjenih zalog. Takole deluje:

Obrnite se na dobrodelne organizacije, ki bi jih želeli podariti. Mnogi bodo imeli posredniški račun pri eni od večjih borznoposredniških družb. Navedli vam bodo žična navodila za prenos zalog. Prepričajte se, da vaša borznoposredniška družba ve, da ne želite prodati zalog, temveč bi želela "prenos v naravi" v dobrodelne namene. Tako lahko dobrodelna organizacija proda zalogo in sredstva porabi v dobrodelne namene, ne da bi jim bilo treba plačati davek na dobiček.

Če imate zalogo z vgrajeno izgubo, je ne podarite "v naravi." Namesto tega prodajte zalogo in prevzemite izgubo na osebni davčni napovedi. Izkupiček dajte v dobrodelne namene, ki bodo šli na vaš seznam A kot podroben odbitek.