Upravičena distribucija prevračanja

OPREDELITEV Upravičene distribucije Rolloverja

Upravičena distribucija prevračanja je distribucija iz enega kvalificiranega načrta, ki ga je mogoče preusmeriti na drug upravičen načrt. Vrste kvalificiranih načrtov vključujejo IRA in 403 (b) načrte. Medtem ko je IRA namenjena širokemu krogu posameznikov in jo lahko financirajo delodajalci, je načrt 403 (b) značilen za zaposlene v javnih šolah, davčno oproščenih organizacij in nekatere ministre.

BREAKING DOWN Upravičena distribucija prevračanja

Pogosto se primerna distribucija prevrača, kadar posameznik preide z enega delodajalca na drugega. Pravila prevračanja omogočajo posamezniku, da prinese svoje premoženje v pokojninski načrt novega delodajalca.

Kvalificirani načrti, ki omogočajo upravičeno distribucijo prevračanja, vključujejo načrte z določenimi ugodnostmi (DB) in z določenimi prispevki (DC). Medtem ko načrti z določenimi zaslužki zaposlenim zagotavljajo izplačano izplačilo, so porazdeljene sheme prispevnih prispevkov odvisne od tega, kako delodajalec varčuje in vlaga v svoje zaposlene ter od tega, kaj lahko zaposleni prispevajo posamično. 401 (k) je priljubljen primer načrta z določenimi prispevki.

Druge vrste kvalificiranih načrtov vključujejo:

• Načrti za delitev dobička

• Načrti za nakup denarja

• Načrti za ciljne koristi

• Načrti za lastništvo zaposlenih (ESOP)

• Keogh (HR-10)

• Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP)

• Načrt ujemanja spodbud za varčevanje za zaposlene (ENOSTAVNO)

Na spletnem mestu Službe za notranje prihodke (IRS) lahko preberete izčrpen vodnik za skupne zahteve glede kvalificiranih načrtov. V tem priročniku so razčlenjeni tudi načrti glede na to, kdo je upravičen, vrste delodajalcev, ki jih sponzorirajo, in morebitna tveganja ali pomisleke, ki bi jih lahko imeli vlagatelji pred sklenitvijo sporazuma o načrtu.

Primerna distribucija in obdavčitev prestopov

Pri prenašanju sredstev z enega računa na drugega je pomembno razumeti ustrezna pravila in predpise, da ne bi nastali nepričakovani davki ali kazni. Na primer, pri prevračanju IRA, bodisi z neposrednim prenosom bodisi s čekom, v mnogih primerih obstaja enoletno prepustno obdobje na leto (čeprav to ne velja vedno za prevračanje med tradicionalnimi IRA in Roth IRA). Tisti, ki kršijo to milostno obdobje, bi lahko prijavili vse dodatne prenose IRA v IRA kot bruto dohodek v davčnem letu, ko pride do prehoda na trg.

Pri neposrednih prenosih se ne zadržijo davki; če pa imetnik računa prejme ček, ki ga je osebno položila pri svoji IRA, IRS vztraja pri odtegnjeni kazni. IRS prav tako določa, da morajo skrbniki ali skrbniki zadržati 10% na čekih iz razdelitve IRA in 20% na izplačila iz drugih pokojninskih računov, ne glede na to, ali so sredstva namenjena prevračanju. Ob davčnem času se ta znesek pojavi kot davek, ki ga plača davčni zavezanec.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Neposredno preusmeritev Neposredno preusmeritev je porazdelitev upravičenih sredstev od enega kvalificiranega načrta do drugega. več Opredelitev IRA Rollover Opredelitev IRA je prenos sredstev z pokojninskega računa na tradicionalni IRA ali Roth IRA z neposrednim nakazilom ali s čekom. več Kvalificirani pokojninski načrt Kvalificirani pokojninski načrt izpolnjuje zahteve oddelka 401 (a) Zakona o notranjih prihodkih in je zato upravičen do določenih davčnih ugodnosti. več Neposredni prenos Neposredni prenos je prenos sredstev z ene vrste davčno odloženega pokojninskega načrta ali računa na drugo. več Prenosne ugodnosti Prenosne ugodnosti se lahko prenesejo na nov načrt delodajalca ali na posameznika, ki zapušča delovno silo. več Razdelitev pavšalnih zneskov Pavšalna razdelitev je enkratno plačilo za celoten zapadli znesek, ne pa plačila, razdeljena na manjše obroke. več partnerskih povezav