Individualna pokojnina
Posamezna pokojninska renta je pokojninsko naložbeno sredstvo, podobno IRA, le da mora vsebovati anuiteto in se z njo ne upravlja aktivno. Renta je finančni produkt, ki v začetni fazi nabira sredstva, da bi pozneje ustvaril tok življenjskih dohodkov.
Posamezne pokojninske rente imajo enake omejitve prispevkov, davčne ugodnosti in rezerve za nadomestitev kot individualni pokojninski račun (IRA). Izdati jih je treba v imenu lastnika, do ugodnosti iz pogodbe pa so upravičeni le anuitetni lastniki ali njihovi preživeli upravičenci.
Osnove individualne pokojnine
Posamezne pokojninske rente so v bistvu odložene za davke ali osebne pokojninske načrte pred obdavčitvijo. Lahko se uporabijo za ustvarjanje dohodka v pokoj ob rentatu / lastniku in se lahko vlagajo bodisi s fiksno rento ali s spremenljivo rento. Anuitete pogosto prodajajo finančne družbe ali zavarovalnice.
Za posamezne pokojninske rente veljajo številne posebne zahteve. Na primer, celoten delež lastnika v renti mora biti v celoti dodeljen, lastnik pa ne sme prenesti nobenega zneska na drugo osebo (čeprav je upravičenec lahko imenovan). Ta vrsta naložbenega računa mora omogočati fleksibilne premije, letni prispevki pa so omejeni na določeno največjo mejo, ki znaša 6000 USD do leta 2019 (starih 49 let in manj) in 7000 USD za starejše od 50 let (1.000 USD višji zaradi nadomestitve) dodatek za prispevek). Razdelitev te vrste rente mora potekati pred 1. aprilom leta, ko lastnik doseže starost 70½.
Ključni odvzemi
- Posamezna pokojninska renta je renta, kupljena z namenom ustvarjanja dohodka za pokojnino.
- Upokojitvena renta, ki je nameščena v tradicionalni IRA, lahko za financiranje uporabi dolarje pred obdavčitvijo, denarni tokovi, ustvarjeni pozneje, pa so predmet davka od dohodka.
- Če so nameščeni v Roth IRA, se za financiranje uporabijo dolarji po obdavčitvi, dohodek pa se ustvari brez davkov.
Posamezna regresna pokojnina v primerjavi z IRA
Posamezne pokojninske rente, tako kot posamezni pokojninski računi, so na voljo v istih sortah: tradicionalne (odbitne in ne odbitne) in Roth. Razlikujejo se v tem, kako se financirajo, kako se dvigajo davki in v kaj lahko vlagajo. Največja razlika med posameznimi pokojninami in IRA je, da je slednja odprta za vse naložbe, ki jih ponudi skrbnik računa, medtem ko je prvi omejen na samo fiksne in variabilne rente.
Pogosto se lahko pokojninska renta nahaja na pokojninskem računu. Če se renta uvrsti v tradicionalno IRA, bodo prejeti denarni tokovi obdavčeni po davčni stopnji, za katero veljate ob prejemu. Če pa je renta v Roth IRA (ob upoštevanju omejitev prispevkov), kjer se financira z dohodki po obdavčitvi, se denarni tokovi, prejeti iz rente, dostavijo brez davka.
Posamezne prednosti pokojninske rente
Posamezna pokojnina lahko posameznikom pomaga na dva glavna načina: Tisti, ki niso upravičeni do pokojninskega varčevalnega pokojninskega varčevanja in naložbenega načrta, jih lahko uporabijo za ustvarjanje dohodka v pokoj. Prav tako lahko ponudijo prednosti pri odbitku začetnega zneska prispevka, do katerega nekateri posamezniki ne bi imeli dostopa zaradi svoje ravni dohodka. Nekatere druge prednosti posameznih pokojnin vključujejo:
- Lastnikom rente so vedno na voljo sredstva.
- Lahko jih ustvarijo in financirajo neodvisno od delodajalčevega sponzorja.
- Davki na prispevke in dohodek ne zapadejo do upokojitve / umika.
Pravila, ki urejajo posamezne pokojnine, so navedena v naslovu 26 pododdelka 408 ameriškega zakonika.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.