Dedovan IRA

Kaj je podedovana IRA

Podedovana IRA je račun, ki se odpre, ko posameznik podeduje IRA ali pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, potem ko prvotni lastnik umre. Posameznik, ki podeduje račun individualne pokojnine (IRA) (upravičenec), je lahko kdor koli - zakonec, sorodnik ali nepovezana stranka ali subjekt (posest ali skrbništvo). Vendar se za zakonce in zunaj zakonca pravila o ravnanju z dedno IRA razlikujejo. Podedovana IRA je znana tudi kot "upravičenec IRA". Pri reševanju teh vprašanj podpirajo številni vodilni posredniki IRA-ji.

Razčlenitev dednega IRA

Upravičenec lahko odpre podedovano IRA iz različnih primernih IRA, vključno s tradicionalnimi, Roth, prevračanjem, SEP in SIMPLE IRAs. Sredstva, ki so v IRA pokojnika, morajo biti prenesena v novo podedovano IRA v imenu upravičenca. Ta prenos se mora zgoditi, tudi če je načrtovana pavšalna razdelitev. Preživeli zakonci lahko preusmerijo premoženje na svoj račun. Za podedovano IRA ne smejo prispevati prispevki.

Če je lastnik ob smrti že začel prejemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD), mora upravičenec še naprej prejemati razdelitve, kot so izračunane, ali predložiti nov razpored, ki temelji na svoji življenjski dobi. Če lastnik še ni izbral urnika obvladovanja tveganja ali dosegel starost 70½ let, ima upravičenec IRA petletno okno za dvig sredstev, ki bi nato bilo predmet davka od dohodka.

Podedovani IRA: Pravila za zakonca

Zakonca imajo več prilagodljivosti pri ravnanju s podedovano IRA. Prvič, lahko prenesejo obstoječo IRA v svoje ime in odložijo distribucije, dokler niso potrebni RMD (zunaj zakonca nimajo te možnosti). Preživetim zakoncem ni treba takoj odvzeti razdelitve dedne IRA. Imajo 60 dni od prejema distribucije, da jo prenesejo v svojo IRA, dokler distribucija ne zahteva minimalne distribucije.

Podedovani IRA: Pravila za zunaj zakonca

Za zunajzakonske upravičence veljajo zahtevane minimalne razdelitve in podedovani IRA ne sme obravnavati kot svojega. Ne smejo dajati prispevkov ali prenašati premoženja v dedno IRA ali iz nje. Davki niso zapadli, dokler ne bodo prejete razdelitve. Zakonci ne smejo pustiti sredstev v prvotni IRA in morajo še naprej prejemati razdelitve s tega računa. Sredstva je treba razdeliti s pavšalnim plačilom ali prenesti na podedovano IRA.

Na splošno je treba sredstva v podedovanih Roth IRA-ju razdeliti do konca petega koledarskega leta po letu smrti prvotnega lastnika IRA, razen če bi bila dolžna življenjska korist. Če je zakonec podedoval Roth IRA, lahko razveljavi razdelitev do trenutka, ko bi pokojni lastnik IRA dopolnil 70½ let ali obravnaval Roth IRA kot svojo.

Služba za notranje prihodke ponuja smernice za podedovane upravičence do IRA. Obrazci IRS 1099-R in 5498 so potrebni za podedovane IRA. Davčna zakonodaja v zvezi s podedovanimi IRA je precej zapletena. Upravičenci morajo poiskati nasvet davčnega strokovnjaka, če bodo podedovali IRA.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Razširjena IRA Razširjena IRA omogoča upravičencu druge generacije, da nadaljuje s prejemanjem sredstev v celotni življenjski dobi, ki jo uporablja upravičenec prve generacije. več Kaj je 5-letno pravilo? Petletno pravilo obravnava umike iz Roth-a in tradicionalne IRA-je. več Prenos premoženja upravičenca na zakonca se nanaša na prenos pokojninskih skladov umrlega zakonca na preživelega zakonca, ki ta sredstva deduje. več koristnih obresti Ugodne obresti se nanašajo na pravico posameznika do premoženja, ki ga ima nekdo drug, in so pogosto povezane z zadevami, ki se nanašajo na skrbniške račune. več Ali veste, kdo je vaš sorodnik? Naslednji sorodnik je najbližji živi sorodnik krvi in ​​ima lahko dedne pravice in obveznosti, kot jih določa državno pravo. več Popolni vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več partnerskih povezav