Osebni finančni izkaz
Osebni finančni izkaz je dokument ali preglednica, ki opisuje finančni položaj posameznika v določenem času. Osebni finančni izkaz običajno vključuje splošne podatke o posamezniku, na primer ime in naslov, ter razčlenitev skupnih sredstev in obveznosti.
Izjava je uporabna za sledenje ciljem in bogastvu. Pogosto se zahteva tudi pri vlaganju v kredit.
Ključni odvzemi
- V osebnem računovodskem izkazu so navedena vsa sredstva in obveznosti posameznika ali para.
- Odštejte obveznosti od sredstev, da vidite neto vrednost. Pozitivna neto vrednost kaže, da ima oseba več premoženja kot obveznosti.
- Čista vrednost lahko sčasoma niha, ko se spreminjajo vrednosti sredstev in obveznosti.
- Osebni računovodski izkazi so koristni za sledenje bogastva in ciljev ter za prijavo na kredit.
- Prihodki in odhodki se lahko vključijo, v idealnem primeru pa so navedeni na posebnem listu, ki se imenuje izkaz poslovnega izida.
Razumevanje osebnega finančnega poročila
Računovodski izkaz se lahko pripravi za podjetje ali posameznika. Izjava prikazuje finančno zdravje podjetja, imenovanega v izkazu. Računovodski izkaz posameznika se imenuje osebni računovodski izkaz in je enostavnejša različica izkazov podjetja.
Računovodski izkaz posameznika prikazuje njegovo neto vrednost, to je sredstva, zmanjšana za obveznosti. Čista vrednost odraža, kaj bo imel posameznik v gotovini, če bo prodal vse svoje premoženje in poplačal vse svoje dolgove.
Če so obveznosti večje od sredstev iz osebnega računovodskega izkaza, ima posameznik negativno neto vrednost. Če ima posameznik več premoženja kot obveznosti, ima pozitivno neto vrednost.
Osebni računovodski izkazi se najpogosteje uporabljajo, kadar posameznik zaprosi za kredit, na primer posojila ali hipoteko. Računovodski izkaz omogoča, da kreditni uslužbenci zlahka dobijo vpogled v vlagateljev finančni položaj, da sprejmejo premišljeno kreditno odločitev. V večini primerov lahko posameznik ali par zahteva osebno jamstvo za del posojila ali pa mora založiti nekaj osebnega premoženja kot zavarovanje za posojilo.
Sčasoma lahko posameznik s primerjavo osebnih računovodskih izkazov izsledi, kako se njihovo finančno zdravje izboljšuje ali slabša.
Kaj je vključeno in izključeno iz osebnega finančnega poročila?
Osebni računovodski izkaz je razčlenjen na sredstva in obveznosti. Sredstva vključujejo vrednost vrednostnih papirjev in sredstev, ki se hranijo na čekovnih ali varčevalnih računih, stanja na pokojninskih računih, trgovalnih računih in nepremičnine.
Obveznosti vključujejo osebna posojila posameznika, kot so stanja na kreditnih karticah, študentska posojila, neplačani davki in hipoteke. Vključite tudi dolgove, ki so v lasti skupaj z nekom drugim, na primer, če ste podpisali posojilo.
Poročeni par lahko ustvari skupni osebni finančni izkaz, v katerem so prikazana vsa sredstva v lasti in nastali dolg.
Sredstva in obveznosti, ki se nanašajo na poslovanje, na splošno niso vključeni v osebni računovodski izkaz, razen če je oseba neposredno in osebno odgovorna. Na primer, posameznik je osebno jamčil za posojilo za svoje poslovanje. To je podobno kot prilagajanje, zato bi bilo to vključeno v osebni finančni izkaz.
Vse, kar je najeto, ni vključeno v osebne računovodske izkaze, ker sredstvo ni v lasti posameznika. Če ste lastništvo lastništva in ga oddajate nekomu drugemu, je vrednost te nepremičnine vključena na seznam premoženja, ker je v njeni lasti.
Osebna lastnina, kot so pohištvo in gospodinjski predmeti, običajno ni vključena kot sredstva v osebni bilanci, ker teh elementov ni mogoče enostavno prodati za plačilo posojila. Lahko pa se vključi osebna lastnina s pomembno vrednostjo, na primer nakit in starine, če je vrednost mogoče preveriti z oceno.
Če z uporabo izkaza pridobite kreditno sposobnost ali izkažete splošni finančni položaj, se običajno vključujejo tudi prihodki in odhodki. To lahko spremljate na posebnem listu, imenovanem izkaz poslovnega izida. To vključuje vse oblike dohodka in vse odhodke, navadno izražene v obliki mesečnih ali letnih zneskov.
Primer osebnega finančnega poročila
Predpostavimo, da želi Henry izslediti svojo neto vrednost, ko se premika proti upokojitvi. Odplačuje dolgove, varčuje, vlaga in se bliža lastništvu svojega doma. Vsako leto posodobi izjavo, da bi videl napredek, ki ga je dosegel.
Predpostavimo, da ima Henry 20.000 dolarjev za avto, 200.000 dolarjev za svojo hišo, 300.000 dolarjev naložb in 50.000 dolarjev v denarju in ustreznicah. Ima tudi nekaj zelo zbirateljskih znamk in umetnin, vrednih 20.000 dolarjev. Njegovo skupno premoženje je 590.000 USD.
Kar zadeva obveznosti, Henry dolguje 5000 dolarjev na avtomobilu in 50.000 dolarjev na svoji hiši. Za stvari plačuje s kreditno kartico, vendar plača preostali znesek vsak mesec, tako da ni nobenega dolga. Henry si je priskrbel posojilo za svojo hčer in ostalo je 10.000 ameriških dolarjev. Čeprav ne gre za Henryjevo posojilo, je še vedno odgovoren zanj, tako da je vključeno v izjavi. Henryjeve obveznosti znašajo 65.000 USD.
Če odštejemo obveznosti od sredstev, je Henryjeva neto vrednost znašala 525.000 USD.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.