ENOSTAVNA IRA
ENOSTAVNA IRA je pokojninski varčevalni načrt, ki ga lahko uporablja večina malih podjetij s 100 ali manj zaposlenimi. "SIMPLE" pomeni "Načrt spodbujevalnega varčevanja za zaposlene", "IRA" pa "Račun za posamezne pokojnine". Delodajalci lahko izberejo 2-odstotni prispevek za pokojninski račun za vse zaposlene ali neobvezno ustrezen prispevek do 3%. Zaposleni lahko v letu 2018 prispevajo največ 13.000 dolarjev letno; maksimalen se občasno povečuje zaradi upoštevanja inflacije. Upokojenci, starejši od 50 let, lahko dodatno prispevajo 3000 USD in letni maksimum znašajo 15.500 USD.
Ključni odvzemi
- ENOSTAVNA IRA ali Spodbudni načrt usklajevanja varčevanja za zaposlene je vrsta davčno odloženega pokojninskega varčevalnega načrta.
- ENOSTAVNI IRA so enostavni za postavljanje in so lahko dobra možnost za mala podjetja.
- Imajo nekaj pomanjkljivosti in podjetja, ki si lahko privoščijo, da bi postavila druge načrte, bi to lahko upoštevala.
Razumevanje ENOSTAVNE IRA
Poenostavljeni IRA-ji so privlačni, ker imajo minimalne zahteve za papirologijo, le začetni načrt in letna razkritja zaposlenih. Delodajalec načrt vzpostavi prek finančne institucije, ki ga upravlja. Stroški zagona in vzdrževanja so nizki, delodajalci pa za prispevek za zaposlene prejmejo davčno olajšavo. Delodajalec mora imeti pravico do ustanovitve ENOSTAVNE IRA 100 zaposlenih ali manj. Za sodelovanje v načrtu morajo zaposleni zaslužiti najmanj 5000 USD odškodnine v katerem koli predhodnem koledarskem letu in pričakovati, da bodo v tekočem letu zaslužili vsaj 5000 USD. Delodajalci lahko izberejo manj restriktivne zahteve za udeležbo. Delodajalec se lahko odloči tudi, da iz udeležbe izključi zaposlene, ki prejemajo ugodnosti prek sindikata.
ENOSTAVNA IRA: Kako jo ustanoviti
Delodajalci načrt vzpostavijo s pomočjo obrazca 5304-SIMPLE, ki služi delodajalcu službe za notranje prihodke (IRS), če želijo zaposlenim omogočiti, da izberejo finančno institucijo, v kateri bodo imetniki svojih enostavnih IRA, ali z obrazcem 5305-SIMPLE, če želi delodajalec izbrati finančno ustanovo, kjer bodo zaposleni imeli IRA. Za odprtje računov morajo zaposleni izpolniti enostavni sprejemni sporazum IRA. Ko je načrt vzpostavljen, morajo delodajalci prispevati k njemu vsako leto, razen če se načrt odpove. Vendar lahko delodajalci sklep o prispevku spremenijo med 2-odstotnim obveznim prispevkom in 3-odstotno ustreznim prispevkom, če upoštevajo pravila IRS. Več informacij je na voljo na strani IRS SIMPLE IRA.
Enostavne pomanjkljivosti IRA
Ena pomanjkljivosti Enostavnih IRA je, da lastnik podjetja ne more prihraniti toliko za upokojitev kot pri drugih pokojninskih načrtih za mala podjetja, na primer poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP) ali 401 (k), ki prav tako ponujajo višje meje prispevkov. Enostavne IRA tudi brez dveletne čakalne dobe, odkar se je zaposleni prvič pridružil načrtu, ni mogoče prenesti v tradicionalno IRA, za razliko od 401 (k). Podobno se SEP IRA in tradicionalni IRA ne smejo prenašati v ENOSTAVNI IRA.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.