Plačilna sposobnost

Kaj je plačilna sposobnost?

Plačilna sposobnost je sposobnost podjetja, da izpolni svoje dolgoročne dolgove in finančne obveznosti. Plačilna sposobnost je bistvenega pomena za nadaljevanje poslovanja, saj kaže sposobnost podjetja, da nadaljuje poslovanje v dogledni prihodnosti. Čeprav podjetje potrebuje tudi likvidnost, da uspeva in odplačuje svoje kratkoročne obveznosti, takšne kratkoročne likvidnosti ne smemo zamenjevati s plačilno sposobnostjo. Podjetje, ki je insolventno, bo pogosto vstopilo v stečaj.

[Pomembno: Solventnost se pogosto uporablja kot merilo dolgoročnega finančnega zdravja podjetja.]

2:06

Koeficient plačilne sposobnosti

Kako deluje plačilna sposobnost

Plačilna sposobnost se neposredno nanaša na sposobnost posameznika ali podjetja, da plačuje svoje dolgoročne dolgove, vključno s pripadajočimi obrestmi. Da se šteje za plačilno sposobno, mora biti vrednost premoženja podjetja, ne glede na to, ali gre za podjetje ali posameznika, večja od vsote njegovih dolžniških obveznosti. Za določitev plačilne sposobnosti podjetja ali posameznika se lahko izvedejo različni matematični izračuni.

Določeni dogodki lahko povzročijo tveganje za plačilno sposobnost podjetja. V primeru poslovanja pa lahko potek trajanja patenta pomeni tveganje za plačilno sposobnost, saj bo konkurentom omogočil, da proizvedejo zadevni izdelek in posledično izgubijo povezana plačila avtorskih pravic. Poleg tega lahko spremembe nekaterih predpisov, ki neposredno vplivajo na sposobnost podjetja za nadaljevanje poslovanja, predstavljajo dodatno tveganje. Tako podjetja kot posamezniki imajo lahko težave s plačilno sposobnostjo, če bo zoper njih po tožbi odrejena velika sodba.

Ključni odvzemi

• Plačilna sposobnost je sposobnost podjetja, da izpolni svoje dolgoročne dolgove in finančne obveznosti.
• Plačilna sposobnost je bistvenega pomena za nadaljevanje poslovanja, saj kaže sposobnost podjetja, da nadaljuje poslovanje v dogledni prihodnosti. Vlagatelji lahko z razmerji analizirajo plačilno sposobnost podjetja.
• Medtem ko plačilna sposobnost predstavlja sposobnost podjetja za izpolnjevanje dolgoročnih obveznosti, likvidnost predstavlja sposobnost podjetja, da izpolni svoje kratkoročne obveznosti.

Posebna vprašanja: Koeficienti plačilne sposobnosti

Vlagatelji lahko z razmerji analizirajo plačilno sposobnost podjetja. Koeficient kritja obresti deli poslovni dohodek na odhodke za obresti, da bi pokazal sposobnost podjetja za plačilo obresti na svoj dolg, višji rezultat pa kaže na večjo plačilno sposobnost. Razmerje med dolgom in sredstvi deli dolg podjetja glede na vrednost njegovih sredstev, da se pokaže, ali je podjetje prevzelo prevelik dolg, manjši rezultat pa kaže na večjo plačilno sposobnost. Koeficienti lastniškega kapitala prikazujejo količino sredstev, ki ostanejo po tem, ko je vrednost sredstev, izravnana z neporavnanim dolgom, razdeljena med upravičene vlagatelje.

Koeficienti plačilne sposobnosti se razlikujejo glede na panogo, zato je treba razumeti, kaj predstavlja dobro razmerje za podjetje, preden pripravimo sklepe iz izračunov razmerja. Koeficienti, ki kažejo na nižjo plačilno sposobnost od povprečja v panogi, lahko kažejo, da so finančne težave nazorno.

2:01

Likvidnost Vs. Plačilna sposobnost

Plačilna sposobnost v primerjavi z likvidnostjo

Medtem ko plačilna sposobnost predstavlja sposobnost podjetja za izpolnjevanje dolgoročnih obveznosti, likvidnost predstavlja sposobnost podjetja, da izpolni svoje kratkoročne obveznosti. Da bi se sredstva štela za likvidna, morajo biti takoj dostopna ali jih enostavno pretvoriti v uporabna sredstva. Gotovina velja za najbolj likvidno plačilno sredstvo. Družbo, ki nima likvidnosti, je mogoče prisiliti v stečaj, tudi če je plačilno sposobna, če svojih sredstev ne more pretvoriti v sklade, ki jih lahko uporabi za izpolnjevanje finančnih obveznosti.

Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.

Sorodni pogoji

Kako uporabiti količnik plačilne sposobnosti Koeficient plačilne sposobnosti je ključna metrika, ki se uporablja za merjenje sposobnosti podjetja za izpolnjevanje njegovih dolgov in drugih obveznosti. več Kaj vse morajo vedeti o količniku likvidnosti Koeficienti likvidnosti so razred finančnih meril, ki se uporabljajo za določanje sposobnosti dolžnika za poplačilo tekočih dolžniških obveznosti brez zbiranja zunanjega kapitala. več Kaj nam pove koeficient kritja Koeficient kritja je skupina ukrepov, ki jih ima družba zmožnost poravnati svoj dolg in izpolnjevati svoje finančne obveznosti, kot so plačila obresti ali dividende. Višji koeficient kritja je lažje izplačati obresti na svoj dolg ali izplačati dividende. več Opredelitev dolgoročnega dolga Dolgoročni dolg je dolg, ki zapade v več kot enem letu. Dolgoročni dolg običajno gledamo drugače z vidika izdajatelja v primerjavi z vlagateljem. več Razumevanje razmerja med dolgoročnim dolgom in celotnim premoženjem Dolgoročno razmerje med dolgom in celotnim premoženjem je merjenje plačilne sposobnosti, ki prikazuje odstotek premoženja družbe, ki se financira z dolgom, katerega pogoji odplačevanja so večji od eno leto. več Kako deluje trenutna stopnja likvidnosti kot količnik likvidnosti Trenutno razmerje je količnik likvidnosti, ki meri sposobnost podjetja, da s kratkoročnimi obveznostmi pokrije kratkoročne obveznosti. več partnerskih povezav