Kaj je davek na dediščino?
Davek na dediščino je davek, ki ga določene države naložijo tistim, ki dedujejo premoženje iz zapuščine pokojne osebe. Njegova davčna stopnja je odvisna od države stalnega prebivališča, vrednosti dedovanja in razmerja upravičenca do potomca.
Davek na dediščino je v nekaterih državah znan kot "smrtna dajatev" in ga občasno imenujejo "zadnji zvitek noža davkoplačevalca".
Ključni odvzemi
- Davek na dediščino je dajatev na premoženje, podedovano iz zapuščine pokojne osebe.
- Zvezna davka na dediščino ni, vendar lahko dediščino obdavči država v Iowi, Kentuckyju, Marylandu, Nebraski, New Jerseyju in Pennsylvaniji.
- Ali boste plačali davek na dediščino, je odvisno od vrednosti premoženja in vašega odnosa do pokojnika - z nižjimi vrednostmi in bližnjimi sorodniki je manj verjetno, da bodo obdavčeni.
Kdo plačuje davek na dediščino?
Medtem ko ameriška vlada neposredno obdavčuje velika posestva, ne nalaga davka tistim, ki dobijo premoženje iz zapuščine. Od leta 2019 pa ima šest zveznih držav (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey in Pennsylvania) davke na dediščino. Ali bo vaše dediščine obdavčeno in po kakšni stopnji, je odvisno od njegove vrednosti, odnosa do osebe, ki je umrla, ter veljavnih pravil in stopenj, kjer živite.
Življenjsko zavarovanje, ki ga je treba plačati imenovanemu upravičencu, običajno ni zavezan za plačilo davka na dediščino, čeprav je življenjsko zavarovanje, ki ga je treba plačati umrli osebi ali na njegovem posestvu, običajno predmet davka na nepremičnine. (Upoštevajte, da se davek na nepremičnine obračuna na vrednost zapustnika zapuščino; davek na dediščino se odmeri od vrednosti dedovanja dedovanca do upravičenca.)
Davek na dediščino, če zapade v plačilo, se uporablja samo za znesek, ki presega znesek oprostitve. Nad temi pragovi se davek običajno odmerja drsno. Običajno se cene začnejo z enoštevilčnimi številkami in znašajo med 15 in 19%. Tako oprostitev, kot jo prejmete, in znesek, ki vam ga zaračunate, se lahko razlikujeta glede na odnos do pokojnika - bolj kot pri vrednosti premoženja, ki ga podedujete.
Praviloma je bližje vašemu odnosu do pokojnika, višja je oprostitev in nižja stopnja, ki jo boste plačali. Preživeli zakonci so v vseh šestih državah oproščeni davka na dediščino. Tudi domači partnerji so v New Jerseyju oproščeni. Potomci ne plačujejo davka na dediščino, razen v Nebraski in Pensilvaniji.
Davek na dediščino odmeri država, v kateri dedič živi.
Mejne vrednosti davka na dediščino
Tu so v oklepajih, prikazani v državi, minimalni prag, pri katerem se lahko vsaj za nekatere rezidente države uvede davek na dediščino. Za dodatne informacije o stopnjah, oprostitvah in več od vlade države kliknite ime države.
- Iowa (25.000 USD)
- Kentucky (500 do 1000 USD)
- Maryland (30.000 USD)
- Nebraska (10.000 do 40.000 USD)
- New Jersey (brez do 25.000 USD)
- Pennsylvania (Ni do 3.500 USD)
Davek na dediščino in davek na nepremičnine
Davek na dediščino ni enak davku na nepremičnine. Obe dajatvi temeljita na pošteni tržni vrednosti premoženja umrle osebe, običajno na dan smrti. Toda davek na nepremičnine se odmeri na zapuščini pred razdelitvijo premoženja, kjer se upravičencu naloži davek na dediščino, ko dobi premoženje.
Po podatkih Službe za notranje prihodke (IRS) se od leta 2019 zvezni davek na nepremičnine uporablja samo za posestva, katerih vrednosti presegajo 11.400.000 USD. Če zapuščina preide na zakonca pokojne osebe, se davka na nepremičnine ne odmeri.
Če oseba podeduje posest, ki je dovolj velika, da sproži zvezni davek na nepremičnine, in živi v državi z davkom na dediščino, se sooča z obema davkoma. Zapuščina se obdavči, preden se razdeli, dedovanje pa se nato obdavči na državni ravni.
Lahko se soočijo tudi z davkom na nepremičnine. Od leta 2019 imajo desetine zveznih držav in eno okrožje še te dajatve: Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont in Washington. Upoštevajte, da ima Maryland tako davek na dediščino kot na davek na nepremičnine.
Če živite v državi, ki ima davek na nepremičnine, bolj verjetno čutite njen ščepec kot plačujete zvezni davek na nepremičnine. Oprostitve davkov na nepremičnine v državi in okrožju so vse manj kot polovico od davka zvezne države. Nekateri so relativno nizki, kar je 1.000.000 USD.
Primerjajte investicijske račune Ime ponudnika Opis Razkritje oglaševalcev × Ponudbe, ki se pojavijo v tej tabeli, so partnerstva, od katerih Investopedia prejema nadomestilo.