Kaj je kratkoročni / trenutni dolgoročni dolžniški račun?

Dolg je kateri koli znesek denarja, ki ga ena stranka, znana kot dolžnik, izposoja pri drugi stranki ali upniku. Posamezniki in podjetja si izposojajo denar, ker običajno nimajo kapitala, ki bi ga potrebovali za financiranje nakupov ali operacij. In pričakuje se, da bo dolg poplačan pozneje. Obstajajo različne vrste dolga, tako kratkoročni kot dolgoročni. V tem članku si ogledamo, kaj je kratkoročni / trenutni dolgoročni dolg in kako je poročeno v bilanci stanja podjetja.

Ključni odvzemi

• Kratkoročni / trenutni dolgoročni dolg prikazuje skupni znesek dolga, ki ga je treba plačati v tekočem letu.
• Dolgovi, ki zapadejo v plačilo po naslednjih 12 mesecih, se vodijo na računu dolgoročnega dolga.
• Zaradi strukture nekaterih dolgov podjetij morajo podjetja dolžniku dolga del dolga vrniti del glavnice.

Kakšen je kratkoročni / trenutni dolgoročni dolg?

Na splošno je veliko zamen s tem izdelkom. Kako je lahko nekaj tako dolgo in kratko? Kljub videzom ta koncept ni tako zapleten. Kratkoročni / trenutni dolgoročni dolg je ločena postavka na bilančnem računu. Navaja skupni znesek dolga, ki ga je treba plačati v tekočem letu - v naslednjih 12 mesecih. Tako upniki kot vlagatelji uporabljajo to postavko, da ugotovijo, ali je podjetje dovolj likvidno za poplačilo svojih kratkoročnih obveznosti.

Tekoči račun ali kratkoročni vnos dolga je dolg, ki ga je treba odplačati v naslednjih 12 mesecih, vključno s kratkoročnimi bančnimi posojili in postavkami do zapadlih obveznosti. V nekaterih primerih je treba kratkoročno obveznost plačati v tekočem proračunskem letu. Če je račun večji od trenutnih denarnih sredstev in njihovih ustreznikov, je to lahko znak, da je podjetje lahko slabo finančno zdravstveno, saj nima dovolj denarja za poplačilo svojih kratkoročnih dolgov.

Na računu za kratkoročni dolg se lahko prikaže tudi del dolgoročnega dolga. To lahko vključuje morebitna odplačila dolgoročnih dolgov poleg sedanjih kratkoročnih obveznosti.

Če je račun večji od trenutnih denarnih sredstev in njihovih ustreznikov, lahko to pomeni, da je podjetje finančno nestabilno, ker nima dovolj denarja za poplačilo svojih kratkoročnih dolgov.

Ločeni dolgovi

Vsak dolg, ki ga je treba plačati nekje po naslednjih 12 mesecih, se hrani na dolgoročnem dolgovnem računu. Ti dolgovi lahko vključujejo obveznosti financiranja ali lizinga. Zaradi strukture nekaterih dolgov podjetij - tako obveznic kot menic - morajo podjetja dolžnikom dolga del dolga vrniti del glavnice.

Glavni znesek, ki se vrne v tekočem letu, se hrani na kratkoročnem / tekočem dolgoročnem dolgovnem računu. Ne zamenjujte tega z obrestmi, ki se plačujejo za dolgove v tekočem letu, saj so ti stroški na ločenem računu - obresti, ki jih je treba plačati.

Primer kratkoročnega / tekočega dolgoročnega računa

Recimo, da družba ABC izda 100 milijonov ameriških dolarjev obveznice, ki zapade v 10 letih z zavezo, da mora v celotni dobi obveznice opraviti enaka odplačila. V takšnih razmerah mora podjetje vrniti 10 milijonov dolarjev oziroma 100 milijonov dolarjev za 10 let na leto. Vsako leto bilanca razdeli obveznost na tisto, kar je treba plačati v naslednjih 12 mesecih in kaj je treba plačati po tem.

Torej mora podjetje v prvem letu plačati 10 milijonov dolarjev glavnice, tako da ta znesek ostane na kratkoročnem / tekočem dolgoročnem dolgovnem računu. Preostalih 90 milijonov dolarjev na računu je na računu dolgoročnih obveznosti v bilanci stanja.